- 作 者：郑洪涛，张颖著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787565409349
- 标注页数：209 页
- PDF页数：218 页
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第一部分 内部控制总论 2
第一章 内部控制概述 2
第一节 内部控制的产生与发展 2
第二节 内部控制的概念 6
第三节 内部控制的功能与局限性 10
第四节 美国内部控制制度框架 19
第五节 我国内部控制制度框架 22
第二部分 内部控制框架 40
第二章 内部控制要素——内部环境 40
第一节 诚信与道德价值观 40
第二节 员工胜任力 41
第三节 管理哲学和经营风格 43
第四节 组织结构 44
第五节 责任的分配与授权 48
第六节 人力资源政策 54
第七节 董事会与审计委员会 59
第八节 错弊及报告 61
第三章 内部控制要素——风险评估 67
第一节 目标设立 67
第二节 风险识别 69
第三节 风险评估 72
第四节 风险应对 75
第四章 内部控制要素——控制活动 83
第一节 职责分工控制 84
第二节 授权控制 86
第三节 预算控制 87
第四节 财产保护控制 91
第五节 会计系统控制 92
第六节 内部报告控制 94
第七节 经济活动分析控制 94
第八节 绩效考评控制 95
第九节 信息系统控制 98
第五章 内部控制要素——信息与沟通 110
第一节 信息控制 110
第二节 沟通 113
第六章 内部控制要素——监控 126
第一节 监控方式 126
第二节 内部审计 128
第三节 报告缺陷 133
第三部分 内部控制设计 142
第七章 内部控制设计的原则与方法 142
第一节 内部控制设计的原则 142
第二节 内部控制设计的方法 145
第四部分 内部控制评价 162
第八章 内部控制评价概论 162
第一节 内部控制评价概述 162
第二节 内部控制评价的最新进展 165
第九章 内部控制评价体系 185
第一节 内部控制评价的目标 185
第二节 内部控制评价的主体和客体 185
第三节 内部控制评价的标准 188
第四节 内部控制评价的程序和方法 190
主要参考文献 207