- 作 者：胡爱荣，刘超宇主编；陈梅，胡爽副主编
- 出 版 社：哈尔滨：哈尔滨工程大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787566103895
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第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的含义和特点 1
第二节 税收筹划产生的原因及条件 4
第三节 税收筹划的内容 6
第四节 税收筹划的基本方法及应注意的问题 8
本章小结 10
思考题 11
第二章 增值税税收筹划 12
第一节 增值税纳税人的税收筹划 12
第二节 增值税税率的税收筹划 17
第三节 增值税计税依据的税收筹划 18
第四节 增值税税收优惠的筹划 46
第五节 增值税递延纳税的筹划 50
本章小结 52
思考题 52
第三章 营业税税收筹划 53
第一节 营业税概述 53
第二节 混合销售行为与兼营行为的税收筹划 55
第三节 营业税计税依据的纳税筹划 58
第四节 营业税税率的纳税筹划 62
本章小结 63
思考题 63
案例分析 64
第四章 消费税税收筹划 66
第一节 消费税概述 66
第二节 消费税纳税人的筹划 72
第三节 消费税计税依据的纳税筹划 74
第四节 包装物的纳税筹划 79
本章小结 80
案例分析 80
第五章 关税税收筹划 81
第一节 关税完税价格的税收筹划 81
第二节 关税税率的税收筹划 84
第三节 关联企业转让定价的税收筹划 89
本章小结 90
思考题 90
第六章 企业所得税税收筹划 91
第一节 企业所得税筹划概述 91
第二节 企业所得税纳税人身份的筹划 95
第三节 企业所得税税率的筹划 98
第四节 企业所得税计税依据的税收筹划 100
第五节 企业所得税优惠政策的税收筹划 109
本章小结 117
思考题 117
案例分析 117
第七章 个人所得税税收筹划 119
第一节 个人所得税筹划概述 119
第二节 个人所得税纳税人的税收筹划 120
第三节个人所得税计税依据的筹划 124
第四节 个人所得税税收优惠的筹划 144
本章小结 148
思考题 148
第八章 其他税种的税收筹划 150
第一节 房产税的税收筹划 150
第二节 印花税的税收筹划 153
第三节 契税的税收筹划 155
第四节 资源税的税收筹划 157
第五节 车船税的税收筹划 159
第六节 土地增值税的税收筹划 161
本章小结 166
思考题 166
参考文献 167