- 作 者：盖地编著
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787300238593
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第1章 税务会计总论 1
1.1 税务会计概述 2
1.2 税务会计对象、任务与目标 6
1.3 税务会计基本前提 8
1.4 税务会计原则 10
1.5 税务会计要素 13
1.6 税务会计计量属性 15
复习思考题 17
第2章 纳税基础 18
2.1 税收概述 19
2.2 税收实体法及其构成要素 21
2.3 税收征纳制度 25
2.4 纳税人的权利与义务 33
复习思考题 38
第3章 增值税会计 39
3.1 增值税税制要素 39
3.2 增值税的确认、计量与申报 55
3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 73
3.4 增值税销项税额的会计处理 86
3.5 增值税结转及缴纳的会计处理 110
复习思考题 116
第4章 消费税会计 117
4.1 消费税税制要素 117
4.2 消费税的确认、计量与申报 121
4.3 消费税的会计处理 131
4.4 委托加工应税消费品的会计处理 136
4.5 进口应税消费品的会计处理 138
4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理 139
复习思考题 141
第5章 关税会计 142
5.1 关税税制要素 142
5.2 关税的确认、计量与申报 148
5.3 关税的会计处理 157
复习思考题 161
第6章 出口货物免退税会计 162
6.1 出口货物免退税概述 162
6.2 出口货物免退税的确认、计量与申报 164
6.3 出口货物免退税的会计处理 173
复习思考题 184
第7章 资源税会计 185
7.1 资源税税制要素 185
7.2 资源税的确认、计量与申报 189
7.3 资源税的会计处理 193
复习思考题 195
第8章 所得税会计 196
8.1 企业所得税税制要素 197
8.2 企业所得税的确认、计量与申报 210
8.3 企业所得税会计基础 251
8.4 企业所得税的会计处理 262
8.5 个人所得税的确认、计量与申报 284
8.6 个人所得税的会计处理 297
复习思考题 303
第9章 其他税会计 304
9.1 土地增值税会计 304
9.2 耕地占用税会计 316
9.3 城镇土地使用税会计 320
9.4 房产税会计 322
9.5 车船税会计 326
9.6 城市维护建设税会计 329
9.7 印花税会计 330
9.8 契税会计 336
9.9 车辆购置税会计 340
复习思考题 343
第10章 税务筹划原理 344
10.1 税务筹划的概念、意义与风险 345
10.2 税务筹划的动因与目标 349
10.3 税务筹划的原则与特点 354
10.4 税务筹划的基本手段与方法 357
10.5 税务筹划的基本技术与步骤 365
复习思考题 367
第11章 税务筹划实务简述 368
11.1 分税种进行的税务筹划 368
11.2 企业经营活动的税务筹划 387
11.3 国际税务筹划 399
复习思考题 410
参考文献 411