- 作 者：《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》编写组编著
- 出 版 社：北京：中国时代经济出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：7511912862
- 标注页数：360 页
- PDF页数：376 页
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第一章 概述 1
第一节 世界银行亚洲开发银行贷款项目与审计 1
第二节 审计程序 4
第三节 会计责任和审计责任的划分 13
第二章 审计准备 16
第一节 了解项目基本情况 16
第二节 初步分析程序 24
第三节 评估重要性 31
第四节 分析审计风险 35
第五节 编制和审定审计实施方案 47
第三章 内部控制测试 48
第一节 内部控制概述 48
第二节 内部控制的调查 50
第三节 内部控制测试程序 82
第四节 内部控制测试结果评价及应用 135
第四章 实质性程序 137
第一节 实质性程序概述 137
第二节 资金占用项目审计的实质性程序 151
第三节 资金来源项目审计的实质性程序 209
第四节 其他事项的审计 245
第五章 财务报表审计 253
第一节 财务报表审计概述 253
第二节 资金平衡表审计 254
第三节 项目进度表审计 267
第四节 贷款协定执行情况表审计 274
第五节 专用账户报表审计 280
第六节 汇总财务报表审计 286
第七节 财务报表附注审计 288
第六章 审计报告 290
第一节 审计报告编制步骤 290
第二节 审计报告的格式、内容和编制要求 296
附件一 世界银行亚洲开发银行贷款项目绩效审计 317
第一节 世界银行亚洲开发银行贷款项目绩效审计概述 317
第二节 绩效审计程序 322
第三节 绩效审计评价指标体系 331
附件二 世界银行亚洲开发银行贷款项目常见错弊审计方法 343