- 作 者：张哲著
- 出 版 社：北京：化学工业出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787122058591
- 标注页数：139 页
- PDF页数：147 页
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第一章 内部控制的概述 1
第一节 内部控制的概念 1
第二节 内部控制概念的演进与发展 3
第三节 内部控制的功能及其分类 7
第四节 内部控制的程序与方法 14
第二章 内部控制的构成 22
第一节 内部控制的目标 22
第二节 内部控制的要素 24
第三节 我国内部控制的现状 27
第三章 内部控制的经济学分析 31
第一节 内部控制的新制度经济学分析 31
第二节 内部控制的信息经济学分析 33
第四章 内部控制制度的设计 37
第一节 内部控制制度的目标及其有效性 37
第二节 内部控制制度设计的基本原则 39
第三节 内部控制制度设计方案 42
第四节 内部控制与业务流程重组 46
第五章 内部控制的评价 52
第一节 内部控制评价的意义 52
第二节 内部控制评价体系的要素 55
第三节 内部控制评价方式 60
第六章 内部控制实务 63
第一节 行政事业单位的内部控制 63
第二节 企业集团的内部控制 72
第三节 上市公司的内部控制 86
第四节 商业银行的内部控制 95
第五节 家族企业的内部控制 108
第六节 建设项目的内部控制 115
附录一 企业内部控制基本规范 125
附录二 企业内部控制评价指引 134
后记 137
参考文献 138