- 作 者：德勤华永会计师事务所企业风险管理服务组编
- 出 版 社：北京：中信出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787508615837
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第一章 风险导向内部控制概述 1
第一节 风险导向内部控制的含义 1
第二节 国内外相关案例的启示 4
第三节 中国企业所处的环境和面临的挑战 12
第二章 内部控制法定监管要求 16
第一节 国外内部控制相关监管要求 16
第二节 国内内部控制相关监管要求 26
第三章 风险导向的内部控制体系的构建 38
第一节 风险导向的内部控制体系的框架 38
第二节 内部控制建设的目标和原则 44
第三节 内部控制体系的一般内容 46
第四节 构建风险导向的内部控制体系 62
第四章 内部控制体系构建的步骤 73
第一节 内部控制体系构建的计划阶段 75
第二节 内部控制体系构建的评估阶段 104
第三节 内部控制体系构建的推广阶段 118
第四节 内部控制体系构建的测试阶段 123
第五节 内部控制体系构建项目的报告与总结 135
第六节 不同规模企业内部控制体系构建的特点 153
第五章 内部控制体系的维护 159
第一节 内部控制体系维护的组织和制度基础 160
第二节 内部控制体系维护的执行保障 170
第三节 内部控制体系维护的外部推动力 174
第六章 内部控制体系的内部评价 176
第一节 内部控制体系评价的机构与人员 177
第二节 内部控制体系评价的标准与内容 183
第三节 内部控制体系评价的方法 186
第四节 内部控制评价报告 189
第七章 内部控制体系的外部监督 197
第一节 内部控制外部监督与内部评价的关系 197
第二节 内部控制的外部审计 198
第三节 内部控制的其他外部监督 204
后记 208