- 作 者：黄爱玲，宋燕，李勇主编；汤玉梅，张娟，卢仙华等副主编
- 出 版 社：南京：南京大学出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：9787305173141
- 标注页数：201 页
- PDF页数：208 页
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第一章 纳税筹划概述 1
第一节 纳税筹划的界定和比较 1
第二节 纳税筹划基本方法和技巧 11
第三节 纳税筹划基本流程 15
第二章 企业整体纳税筹划 19
第一节 企业设立阶段纳税筹划 19
第二节 出资方式的选择 27
第三节 企业融资决策的纳税筹划 30
第四节 企业投资方式决策的纳税筹划 37
第三章 增值税纳税筹划 45
第一节 增值税一般纳税人与小规模纳税人的筹划 45
第二节 “营改增”纳税人的筹划 51
第三节 不同销售方式销项税额的筹划 61
第四节 进货渠道选择的筹划 72
第五节 增值税征收管理过程中的筹划 78
第六节 增值税税收优惠政策的筹划 81
第四章 消费税筹划 96
第一节 征税范围与纳税义务人的筹划 96
第二节 税目与税率筹划 100
第三节 计税依据筹划 105
第四节 消费税征收管理与税收优惠政策的筹划 115
第五章 企业所得税的纳税筹划 119
第一节 企业所得税纳税义务人的筹划 119
第二节 企业所得税计税依据的纳税筹划 126
第三节 企业所得税税率的纳税筹划 149
第四节 企业所得税其他优惠政策的纳税筹划 153
第六章 个人所得税纳税筹划 164
第一节 个人所得税纳税义务人的筹划 164
第二节 不同收入项目计税依据和税率的纳税筹划 167
第三节 个人所得税税收优惠政策的筹划 179
第七章 其他税种纳税筹划 183
第一节 土地增值税的筹划 183
第二节 城镇土地使用税的筹划 187
第三节 印花税的筹划 190
第四节 房产税的筹划 192
第五节 契税的筹划 197