税法

第一章 税法概述 1

第一节 税收法律制度的相关概念 2

第二节 税收法律制度的构成要素 5

第三节 税收法律制度的分类及我国税收制度的演变 9

第四节 本课程的研究内容、本书的章节安排、本课程的学习方法和参考资料 13

第二章 增值税税法 17

第一节 增值税概述 18

第二节 增值税的征税范围 20

第三节 增值税的纳税义务人及扣缴人 31

第四节 增值税的税率及征收率 33

第五节 增值税专用发票的使用及管理 35

第六节 增值税的税收优惠 39

第七节 增值税应纳税额的计算 42

第八节 增值税出口货物劳务退（免）税和跨境应税行为零税率或退（免）税 49

第九节 增值税的征收管理 55

第三章 消费税税法 80

第一节 消费税概述 81

第二节 消费税的计税依据 87

第三节 消费税应纳税额的计算 89

第四节 消费税的纳税申报 93

第四章 关税税法 104

第一节 关税概述 105

第二节 关税的征税范围及纳税义务人 106

第三节 关税的税率及税收优惠 107

第四节 关税税额的计算 109

第五节 关税的征收管理 111

第六节 船舶吨税 114

第五章 城市维护建设税及教育费附加税法 118

第一节 城市维护建设税税法 119

第二节 教育费附加和地方教育附加 122

第六章 资源税和土地增值税税法 126

第一节 资源税税法 127

第二节 土地增值税税法 138

第七章 资本化和费用化税税法 154

第一节 房产税税法 155

第二节 城镇土地使用税税法 160

第三节 契税税法 167

第四节 耕地占用税税法 171

第五节 车辆购置税税法 174

第六节 车船税税法 181

第七节 印花税税法 185

第八章 企业所得税税法 200

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 201

第二节 应纳税所得额的计算 203

第三节 资产的税务处理 214

第四节 企业所得税应纳税额的计算 217

第五节 税收优惠 222

第六节 征收管理 232

第九章 个人所得税税法 244

第一节 个人所得税概述 245

第二节 个人所得税的纳税义务人及征税范围 246

第三节 个人所得税的税率及税收优惠 249

第四节 个人所得税应纳税额的计算 252

第五节 个人所得税的征收管理 261

第十章 税收征收管理法律制度 276

第一节 税收征收管理法律制度概述 277

第二节 税收征收管理法及其实施细则 278

第三节 税务行政复议 288

参考资料 293