- 作 者：李敏主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787542923202
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第一讲 内部控制概论 1
一、内部控制认知演变 1
二、内部控制发展阶段 12
三、内部控制具体分类 23
四、内部控制重大意义 28
第二讲 企业内部控制基本规范 36
一、企业内部控制基本理念 36
二、企业内部控制重大突破 38
三、企业内部控制基本原则 40
四、企业内部控制基本要素 42
五、企业内部控制实施要求 45
第三讲 企业内部控制构成要素 53
一、内部环境 53
二、风险评估 63
三、控制活动 82
四、信息与沟通 91
五、内部监督 97
第四讲 企业内部控制基本措施 104
一、不相容职务分离控制 104
二、授权审批控制 107
三、会计系统控制 112
四、财产保护控制 120
五、预算控制 125
六、运营分析控制 132
七、绩效考评控制 148
第五讲 企业内部控制应用指引 164
一、《企业内部控制应用指引》概述 164
二、《企业内部控制应用指引》重点 166
三、《企业内部控制应用指引》结构 167
第六讲 企业内部控制评价指引 174
一、《企业内部控制评价指引》概述 174
二、《企业内部控制评价指引》重点 176
三、企业内部控制评价报告 180
第七讲 企业内部控制鉴证指引 186
一、《企业内部控制鉴证指引》概述 186
二、《企业内部控制鉴证指引》重点 189
三、企业内部控制鉴证报告 196
附录：企业内部控制基本规范 208