- 作 者：湖南省审计厅“财政计算机审计研究”课题组著
- 出 版 社：长沙：湖南科学技术出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787535756433
- 标注页数：219 页
- PDF页数：229 页
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第一章 计算机审计审前调查 1
第一节 计算机审计审前调查的目的 1
第二节 计算机审计审前调查的步骤 1
第三节 计算机审计审前调查的内容 2
第四节 计算机审计审前调查的方法 3
第五节 技术文档的获取方法 3
第六节 电子数据的采集 4
第二章 计算机审计的组织实施 10
第一节 计算机审计的主要流程 10
第二节 编制计算机审计实施方案 11
第三节 聘请计算机审计专业人员 15
第四节 计算机审计重点的确定 17
第五节 对计算机信息系统的设计和内部控制制度进行检测 17
第六节 电子数据的整理 18
第七节 对电子数据进行检测 23
第八节 电子数据的审计分析 25
第九节 计算机审计证据 26
第十节 电子数据保密 27
第十一节 计算机审计的法律依据 28
第三章 财政数据库数据采集系统设计与开发 33
第一节 财政收支数据库数据采集技术研究 33
第二节 采集系统采集财政数据及数据导入AO审计系统方法 37
第四章 财政计算机审计分析模型 89
第一节 预算指标管理系统数据审计分析模型（方法） 89
第二节 非税收入（专户）管理系统数据审计分析模型（方法） 96
第三节 国库集中支付系统数据审计分析模型（方法） 110
第四节 国库总预算会计系统数据审计分析模型（方法） 128
第五节 地税税收征管系统数据审计分析模型（方法） 141
第五章 部门预算执行计算机审计分析模型 160
第一节 部门预算执行计算机审计内容及数据导入 160
第二节 部门预算执行综合计算机审计模型 162
第三节 部门预算编制计算机审计模型 166
第四节 部门预算资金拨付计算机审计模型 168
第五节 部门预算基本支出计算机审计模型 172
第六节 部门预算项目支出计算机审计模型 174
第七节 部门预算其他计算机审计模型 181
第六章 附件 183
第一节 SQL Server 2000简明安装与使用指南 183
第二节 Oracle简明安装与使用指南 195
附表一 财务管理系统审前调查表 214
附表二 业务管理系统审前调查表 215
附表三 财务管理系统的设计和内部控制制度执行情况测试表 216
附表四 业务管理系统的设计和内部控制制度执行情况测试表 218