- 作 者：马广奇著
- 出 版 社：北京：科学出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787030249937
- 标注页数：218 页
- PDF页数：233 页
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第一章 导论 1
第一节 证券公司的特性与内部控制 1
第二节 中国证券市场的发展与内部控制 3
第三节 内部控制理论与海外投资银行实践 5
第四节 研究宗旨与设想 6
第二章 证券公司内部控制的理论基础 8
第一节 内部控制的界定 8
第二节 内部控制的演变和发展 10
第三节 与内部控制相关的几个问题 19
第三章 证券公司内部控制的国际惯例与准则 25
第一节 巴塞尔国际银行监管委员会《银行组织内部控制系统框架》解析 25
第二节 证券委员会国际组织《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》解析 29
第三节 中国证监会《证券公司内部控制指引》解析 33
第四章 海外投资银行内部控制的实践经验 42
第一节 海外投资银行内部控制的总体情况 42
第二节 美林证券的风险控制 50
第三节 摩根士丹利的内部控制 54
第四节 美国其他投资银行的风险管理状况 57
第五章 证券公司内部控制总论与整体框架 59
第一节 证券公司的角色与特点 59
第二节 证券公司内部控制的认识 65
第三节 证券公司内部控制的构成要素 70
第四节 证券公司内部控制的主体及层级 75
第五节 证券公司内部控制的客体和范围 77
第六章 证券公司内部控制环境 78
第一节 证券公司内部控制环境概述 78
第二节 治理结构及其内部控制 79
第三节 组织体系及其内部控制 83
第四节 人力资源及其内部控制 85
第五节 企业文化及其内部控制 88
第七章 证券公司的业务控制 91
第一节 经纪业务的内部控制 91
第二节 投资银行业务的内部控制 100
第三节 自营业务的内部控制 114
第四节 资产管理业务的内部控制 122
第五节 其他业务的内部控制 135
第八章 证券公司的资金控制 137
第一节 证券公司资金控制概述 137
第二节 证券公司自有资金控制 138
第三节 证券公司客户资金控制 143
第四节 证券公司的资金风险及其控制 147
第九章 证券公司的会计控制 151
第一节 证券公司会计控制概述 151
第二节 证券公司会计控制的主要环节 153
第三节 中国证券公司会计控制中的风险及对策 159
第十章 证券公司的信息控制 165
第一节 证券公司信息控制概述 165
第二节 证券公司的信息系统及其建设 168
第三节 证券公司信息系统的安全保障 171
第十一章 证券公司内部控制的监督与评价 175
第一节 证券公司内部控制监督的定位与法定要求 175
第二节 证券公司的内部稽核监督 178
第三节 证券公司的外部控制与监督 184
第四节 证券公司内部控制的评价 186
第十二章 中国证券公司内部控制的分析与建议 192
第一节 中国证券公司内部控制的实践进程 192
第二节 中国证券公司内部控制的生态环境 194
第三节 中国证券公司内部控制存在的问题 196
第四节 强化中国证券公司内部控制的思路与建议 206
参考文献 214