税法

第一篇　税法基础知识第一章　税收与税法 3

第一节 税收的必要性 3

第二节 税收法律关系 8

第三节 税收法律体系 19

思考题 22

第二章　税法的制订与实施 23

第一节 税法的制订 23

第二节 税法的解释 28

第三节 税法的实施 30

思考题 34

第二篇　商品税法 37

第三章　增值税 37

第一节 税种的设置 37

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 41

第三节 税率、计税方法与税额计算 47

第四节 税款的缴纳 62

第五节 电力产品增值税的特殊规定 63

第六节 增值税专用发票制度 65

第七节 出口退税 67

思考题 75

第四章　消费税 76

第一节 税种的设置 76

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 79

第三节 税基、税率与税额计算 87

第四节 税款的缴纳 95

思考题 96

第五章　营业税 97

第一节 税种的设置 97

第二节　征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 99

第三节 税基、税率与税额计算 110

第四节 税款的缴纳 114

思考题 116

第六章　关税 117

第一节　税种的设置 117

第二节 进口关税 120

第三节 出口关税 133

第四节 旅客行李物品和个人邮递物品进口税征收制度 135

第五节 关税的保税制度 136

第六节　船舶吨税 144

思考题 148

第三篇　所得税法 151

第七章　企业所得税 151

第一节 税种的设置 151

第二节 纳税人与征税对象 156

第三节 计税依据、税率与税额计算 157

第四节 资产的税务处理 168

第五节 企业所得税的税款缴纳 171

思考题 172

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 173

第一节 税种的设置 173

第二节 纳税人与纳税对象 176

第三节 外资企业所得税的计算 179

第四节 外资企业所得税的税收优惠 187

第五节 外资企业所得税的税额计算 192

第六节 外资企业所得税的税款缴纳 194

第七节 关联企业业务往来的税务处理 195

思考题 197

第九章　个人所得税 198

第一节 税种的设置 198

第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 203

第三节 个人所得税计税依据、税率与税额计算 210

第四节　个人所得税的税款缴纳 225

思考题 227

第四篇　财产及其他税法第十章　土地增值税、城镇土地使用税与耕地占用税 231

第一节 土地增值税 231

第二节　城镇土地使用税 239

第三节 耕地占用税 241

思考题 245

第十一章　房产税、契税与车船使用税 247

第一节 房产税 247

第二节 契税 249

第三节 车船使用税 251

思考题 254

第十二章　资源税 255

第一节 税种的设置 255

第二节 征税范围和纳税人 257

第三节 计税依据和税率 261

第四节 资源税的计算和缴纳 289

思考题 291

第十三章　其他税法 292

第一节 印花税 292

第二节 固定资产投产方向调节税 301

第三节 城市维护建设税 319

第四节 屠宰税和筵席税 320

思考题 322

第十四章　农业税收 323

第一节　农业税 323

第二节 农业特产税 334

第三节 牧业税 338

思考题 341

第五篇　国际税法第十五章　国际税法的基本范筹 345

第一节　概述 345

第二节 税收管辖权 354

第三节 国际双重征税的免除 366

第四节 国际避税与反避税 377

思考题 388

第十六章　国际税收协定的缔结与执行 389

第一节 国际税收协定的定义与分类 389

第二节 国际税收协定的基本内容 399

第三节 国际税收协定的法律地位 413

思考题 418

第六篇　税收管理法第十七章　税收征收管理 421

第一节　税务管理 421

第二节 税款征收 427

第三节 税务检查 432

第四节 法律责任 436

思考题 440

第十八章　税务行政复议与诉讼 441

第一节 税务行政复议 441

第二节 税务行政诉讼 454

思考题 463

第十九章　税收管理体制 465

第一节　概述 465

第二节　分税制 471

第三节 税收管理机构的设置与权限划分 479

思考题 482