- 作 者：徐连金主编
- 出 版 社：成都：西南财经大学出版社
- 出版年份：1999
- ISBN：7810554441
- 标注页数：288 页
- PDF页数：297 页
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第一章 概述 1
第一节 稽核的意义和对象 1
第二节 稽核的职能和特点 4
第三节 稽核的方式 7
第四节 稽核机构和人员 11
第五节 稽核风险及其控制 17
第二章 稽核证据的收集方法与程序 22
第一节 稽核证据 22
第二节 稽核的技术方法 27
第三节 稽核的程序 37
第三章 内部控制制度及其稽核与评价 50
第一节 内部控制制度的意义和内容 50
第二节 内部控制制度的稽核与评价 58
第四章 资产业务的稽核 70
第一节 资产业务稽核的意义和内容 70
第二节 资产业务内部控制制度的稽核与评价 71
第三节 贷款业务的稽核 76
第四节 其它资产业务的稽核 94
第五节 资产质量和效益的稽核与评价 98
第五章 负债业务的稽核 105
第一节 负债业务稽核的意义和内容 105
第二节 负债业务内部控制制度的稽核与评价 106
第三节 单位存款业务的稽核 108
第四节 储蓄存款业务的稽核 113
第五节 其它负债业务的稽核 119
第六节 负债清偿情况的稽核 123
第六章 中间业务的稽核 125
第一节 中间业务稽核的意义和内容 125
第二节 中间业务内部控制制度的稽核 126
第三节 支付结算业务的稽核 128
第四节 其他中间业务的稽核 136
第七章 会计出纳工作的稽核 143
第一节 会计出纳工作稽核的意义和内容 143
第二节 会计出纳工作内部控制制度的稽核 145
第三节 会计出纳管理工作的稽核 147
第四节 会计基本核算方法运用情况的稽核 151
第五节 特约汇划往来及同业往来的稽核 159
第六节 现金管理与出纳工作的稽核 164
第七节 年度决算工作的稽核 170
第八章 财务稽核 173
第一节 财务稽核的意义和内容 173
第二节 财务内部控制制度的稽核 175
第三节 所有者权益的稽核 176
第四节 财务收支的稽核 181
第五节 财产的稽核 188
第六节 过渡性资金的稽核 193
第七节 财务成果及其分配的稽核 199
第八节 财务报表的稽核 202
第九章 计算机稽核 210
第一节 计算机稽核的内容和意义 210
第二节 农村信用社业务的计算机应用 213
第三节 农村信用社计算机业务现场稽核 219
第四节 内控制度的计算机稽核 223
第五节 农村信用社的非现场稽核 230
第十章 离任稽核 240
第一节 离任稽核的意义和内容 240
第二节 离任稽核的组织和特点 242
第三节 离任政策制度执行情况的稽核 246
第四节 离任经济责任履行情况的稽核 248
第一节 稽核报告 254
第十一章 稽核报告与稽核处理 254
第二节 稽核处理 261
第十二章 稽核内部管理体系 268
第一节 稽核计划管理体系 268
第二节 稽核责任体系 276
第三节 稽核质量控制体系 279
第四节 稽核人员培训体系 283
第五节 稽核档案管理体系 285
第六节 稽核报告体系 287