- 作 者：门韶娟，陈蕾，姜欣编著
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787565426803
- 标注页数：312 页
- PDF页数：321 页
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第1章 绪 论 1
学习目标 1
1.1 审计的产生与发展 1
1.2 审计的概念与种类 6
1.3 注册会计师的管理 14
基本训练 22
第2章 审计职业规范 24
学习目标 24
2.1 注册会计师的职业道德和法律责任 24
2.2 注册会计师的执业准则 37
基本训练 53
第3章 审计目标与审计过程 58
学习目标 58
3.1 审计目标 58
3.2 审计过程 64
基本训练 84
第4章 审计证据与审计工作底稿 87
学习目标 87
4.1 审计证据 87
4.2 审计工作底稿 100
基本训练 109
第5章 审计抽样 112
学习目标 112
5.1 审计抽样概述 112
5.2 审计抽样的运用 116
基本训练 125
第6章 风险评估与风险应对 127
学习目标 127
6.1 风险评估 127
6.2 风险应对 133
基本训练 139
第7章 内部控制测试 143
学习目标 143
7.1 内部控制概述 143
7.2 对内部控制的调查了解和描述 149
7.3 内部控制测试、评价及其应用 157
基本训练 164
第8章 销售与收款循环审计 166
学习目标 166
8.1 销售与收款循环的内容 167
8.2 销售与收款循环的内部控制与控制测试 170
8.3 销售与收款循环的实质性程序 175
8.4 其他相关账户审计 183
基本训练 186
第9章 采购与付款循环审计 188
学习目标 188
9.1 采购与付款循环的内容 188
9.2 采购与付款循环的内部控制及控制测试 190
9.3 采购与付款循环的实质性程序 194
9.4 其他相关账户审计 200
基本训练 205
第10章 生产与仓储循环审计 208
学习目标 208
10.1 生产与仓储循环概述 208
10.2 生产与仓储循环的内部控制与控制测试 210
10.3 生产与仓储循环的实质性程序 214
10.4 其他相关账户审计 220
基本训练 223
第11章 筹资与投资循环审计 225
学习目标 225
11.1 筹资与投资循环概述 225
11.2 筹资与投资循环的内部控制与控制测试 227
11.3 评估重大错报风险 229
11.4 筹资与投资循环的实质性程序 230
11.5 其他相关账户审计 241
基本训练 243
第12章 货币资金与特殊项目审计 246
学习目标 246
12.1 货币资金概述 246
12.2 货币资金项目的实质性程序 249
12.3 特殊项目审计 262
基本训练 272
第13章 审计报告与管理建议书 274
学习目标 274
13.1 审计报告概述 274
13.2 审计报告的类型与基本内容 278
13.3 无保留意见审计报告 282
13.4 非无保留意见审计报告 286
13.5 特殊目的审计报告 294
13.6 管理建议书 296
基本训练 298
第14章 其他类型的审计与鉴证业务 301
学习目标 301
14.1 审阅业务与其他鉴证业务 301
14.2 相关服务业务 309
基本训练 311
参考文献 312