内部控制系统评价

第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制的概念 1

第二节 内部控制构成要素与内部控制系统 9

第三节 内部控制的分类 10

第四节 内部控制的作用及其局限性 13

第二章 内部控制与审计 18

第一节 内部控制系统评价是审计发展的必然要求 18

第二节 内部控制系统评价的理论基础 24

第三章 内部控制系统评价的程序和方法 29

第一节 内部控制系统评价的程序 29

第二节 内部控制系统评价的方法 34

第三节 内部控制系统评价应用的现实意义 44

第四节 内部控制系统评价应用的方式 46

第四章 会计处理内部控制系统评价 49

第一节 会计处理业务流程 49

第二节 会计处理控制模式 52

第三节 会计处理内控系统审计要点 61

第五章 货币资金内部控制系统评价 62

第一节 现金内部控制系统评价 62

第二节 银行存款内部控制系统评价 72

第六章 结算业务内部控制系统评价 83

第一节 应收款项内部控制系统评价 83

第二节 应付款项内部控制系统评价 94

第七章 存货内部控制系统评价 103

第一节 材料采购业务内部控制系统评价 104

第二节 材料存储业务内部控制系统评价 113

第三节 材料领用业务内部控制系统评价 122

第八章 产品生产内部控制系统评价 132

第一节 生产费用内部控制系统评价 132

第二节 产品成本核算内部控制系统评价 142

第九章 产品销售内部控制系统评价 152

第一节 产品销售（非托收承付）内部控制系统评价 152

第二节 产品销售（托收承付）内部控制系统评价 161

第十章 对外投资内部控制系统评价 170

第一节 短期投资内部控制系统评价 170

第二节 长期投资内部控制系统评价 179

第十一章 固定资产内部控制系统评价 188

第一节 固定资产购置内部控制系统评价 189

第二节 固定资产退出内部控制系统评价 199

第三节 固定资产折旧内部控制系统评价 206

第十二章 财务成果内部控制系统评价 214

第一节 销售利润内部控制系统评价 215

第二节 营业外收支内部控制系统评价 222

第三节 利润分配内部控制系统评价 228

第十三章 投资效果内部控制系统评价 238

第一节 投资决策内部控制系统评价 238

第二节 投资运用内部控制系统评价 249

第十四章 产品质量内部控制系统评价 266

第一节 产品开发设计内部控制系统评价 267

第二节 生产制造质量内部控制系统评价 278

附录 288

案例一 ××市化工二厂内部控制评价案例 288

案例二 ××市百货大楼内部控制评价案例 363