- 作 者：许莉主编
- 出 版 社：北京：中国金融出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787504960672
- 标注页数：278 页
- PDF页数：291 页
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第一章 金融稽核概述 1
第一节 金融稽核的定义和特点 2
第二节 金融稽核的对象和职能 9
第三节 金融稽核机构和人员 13
第四节 稽核与审计的联系与区别 16
第二章 金融稽核方法 22
第一节 金融稽核的证据 24
第二节 金融稽核的主要分类 27
第三节 金融稽核的主要方法 29
第四节 现场稽核的操作程序 49
第三章 资产业务稽核 57
第一节 资产业务稽核概述 58
第二节 信贷资产内控质量稽核 60
第三节 分类信贷资产业务稽核 71
第四节 非信贷资产业务稽核 77
第四章 负债业务稽核 88
第一节 负债业务稽核概述 89
第二节 单位存款业务稽核 90
第三节 储蓄存款业务稽核 95
第四节 负债清偿情况稽核 101
第五章 资金业务稽核 105
第一节 资金业务稽核概述 107
第二节 同业往来业务稽核 109
第三节 投资业务稽核 111
第四节 外汇业务稽核 114
第六章 中间业务与清算业务稽核 122
第一节 中间业务稽核概述 124
第二节 支付结算业务稽核 128
第三节 代理类中间业务稽核 135
第四节 其他中间业务稽核 139
第五节 资金清算业务稽核 142
第七章 现金出纳业务稽核 147
第一节 现金出纳业务概述 148
第二节 现金出纳业务的核算 149
第三节 现金出纳业务主要稽核内容 163
第四节 现金出纳延伸服务稽核 173
第八章 财务审计 181
第一节 财务审计概述 183
第二节 所有者权益的审计 185
第三节 收入和费用的审计 190
第四节 过渡性资金的审计 190
第五节 利润及其分配的审计 201
第六节 经营绩效评价 204
第九章 计算机信息系统审计 209
第一节 信息系统风险与信息系统审计 211
第二节 信息系统的战略规划与组织审计 217
第三节 信息系统基础设施审计 222
第四节 信息系统运营与维护审计 227
第五节 灾难恢复与业务持续性计划审计 231
第六节 信息系统内部控制审计 236
第十章 内部控制与风险管理 243
第一节 内部控制概述 245
第二节 内部控制的原则、程序和方法 249
第三节 内部控制的要素和内容 258
第四节 风险管理概述 266
第五节 风险管理审计 274