- 作 者：吴晓光等主编
- 出 版 社：西安：西安交通大学出版社
- 出版年份：2004
- ISBN：756051832X
- 标注页数：444 页
- PDF页数：456 页
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第一章 国民收入与国家财政 1
第一节 国民收入概述 1
目录 1
第二节 财政收入概述 11
第三节 税收制度的涵义 24
复习思考题 36
第二章 税收原则 38
第一节 税收原则概述 38
第二节 税收效率原则 45
第三节 税收公平原则 50
第四节 税收稳定原则 54
复习思考题 60
第一节 税收职能概述 62
第三章 税收职能 62
第二节 收入分配职能 64
第三节 资源配置职能 69
第四节 宏观调控职能 75
第五节 筹集资金职能 79
复习思考题 83
第四章 税收的经济动力作用与经济效应 85
第一节 税收的经济动力作用 85
第二节 税收的经济效应 92
复习思考题 107
第五章 税收负担及其转嫁 108
第一节 税收负担 108
第二节 税收负担的转嫁 116
复习思考题 125
第六章 中国税制改革 126
第一节 税制改革的历史回顾 126
第二节 中国税制改革的模式转换 132
第三节 中国税制改革的完善 135
复习思考题 138
第七章 中国税收体系 139
第一节 税收制度及其构成要素 139
第二节 税收分类 146
第三节 税制结构 149
第四节 分税制 155
复习思考题 160
第八章 增值税 162
第一节 增值税概述 162
第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率 166
第三节 增值税的计算 171
第四节 增值税的征纳管理 183
第五节 增值税专用发票的使用和管理 186
复习思考题 190
第九章 消费税 194
第一节 消费税概述 194
第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率 197
第三节 消费税应纳税额的计算 200
第四节 消费税的申报与缴纳 207
复习思考题 208
第十章 营业税 210
第一节 营业税概述 210
第二节 纳税义务人和税目税率 211
第三节 应纳税额的计算 213
第四节 特殊经营行为的税务处理 217
第五节 税收优惠 222
第六节 纳税期限和纳税地点 226
复习思考题 228
第十一章 企业所得税 230
第一节 企业所得税的历史演变 230
第二节 应税所得与会计利润 234
第三节 纳税人 238
第四节 税率 240
第五节 应纳税所得额的确定 241
第六节 境内外投资分回税后利润的税务处理 256
第七节 股权投资经济事项的税务处理 261
第八节 企业合并分立业务的税务处理 264
第九节 减免税优惠 266
课后练习 277
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 280
第一节 纳税人 280
第二节 征税对象 281
第三节 税率 283
第四节 应纳税所得额的确定 284
第五节 关联企业之间交易的税务处理 299
第六节 税收优惠 302
复习思考题 310
第十三章 个人所得税 311
第一节 个人所得税概述 311
第二节 纳税人 316
第三节 征税范围 318
第四节 税率 327
第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 329
第六节 税收优惠 331
复习思考题 333
第十四章 其他税种 334
第一节 关税 334
第二节 资源税 340
第三节 印花税 344
第四节 土地增值税 347
第五节 车辆购置税 351
第六节 房产税、车船使用税、契税 353
第七节 城镇土地使用税、城市维护建设税 361
思考与案例分析 366
第一节 我国税收征收管理的历史沿革 372
第十五章 税收征收管理 372
第二节 税收征收管理基本理论 376
第三节 税收征收管理实务 379
第四节 税务违章处罚 399
第五节 税务稽查 403
第六节 税务行政复议和诉讼 416
第七节 税收征收管理改革前瞻 422
第十六章 国际税收 427
第一节 国际税收的概念和形成 427
第二节 税收管辖权 429
第三节 国际重复征税及其减除 432
第四节 国际税收协定 439
复习思考题 443
练习题 444