- 作 者：田国强编著
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：754290440X
- 标注页数：251 页
- PDF页数：263 页
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第一节 出纳概述 1
一、出纳的基本涵义 1
目录第一章 总论 1
二、出纳的产生与发展 2
三、出纳工作的特点 3
四、出纳工作的职能 5
五、出纳与其他会计的关系 6
第二节 出纳的任务和核算方法 7
一、出纳的任务 7
二、出纳的核算方法 9
第三节 出纳工作的组织与帐务处理程序 11
一、出纳工作的组织 11
二、出纳帐务处理程序 14
练习题 16
一、会计科目 17
二、会计帐户 17
第二章 出纳帐证 17
第一节 设置帐户与出纳日记帐 17
三、出纳帐簿 22
第二节 出纳凭证 31
一、原始凭证的取得、填制和复核 31
二、记帐凭证的填制与复核 39
三、填制会计凭证的书写要求 50
四、会计凭证的保管 57
练习题 60
一、借贷记帐法的由来和特点 62
第三章 借贷记帐法及其在出纳业务中的运用 62
第一节 借贷记帐法的基本原理 62
二、借贷记帐法下出纳帐的基本结构 66
第二节 借贷记帐法的运用 73
一、会计分录及其编制 73
二、过帐 100
三、出纳报告单 102
练习题 104
二、现金管理的原则 110
一、现金的涵义 110
第一节 现金及其管理概述 110
第四章 现金管理 110
三、现金管理的规定 111
四、现金、票据及印章的保管 115
五、人民币的防伪与保护 116
一、现金整理 124
二、点钞技能训练 125
第二节 票币整点技术 126
三、多功能防伪点钞机的使用 134
一、现金收款凭证的复核 136
第三节 现金收付款凭证的复核 136
二、现金付款凭证的复核 137
第四节 现金的提取与送存 137
一、现金的提取 137
二、现金的送存 141
练习题 143
二、银行结算的作用 146
一、银行结算的涵义 146
第一节 银行结算概述 146
第五章 银行结算 146
三、银行结算的基本要求 147
第二节 填写结算凭证的规定 148
一、结算凭证的内容 148
二、结算凭证的填写要求 148
第三节 支票结算方式 149
一、支票及其适用范围 149
二、支票结算的基本规定 150
三、支票结算的基本程序 151
四、支票结算应注意的事项 151
五、自动支票打字机的使用 153
第四节 银行本票结算方式 158
一、银行本票及其适用范围 158
二、银行本票结算的基本规定 159
三、银行本票结算程序 160
四、受理银行本票应审查事项 161
附 上海市个人使用支票、银行本票暂行规定 162
五、银行本票的退款规定 162
第五节 汇兑结算方式 166
一、汇兑及其适用范围 166
二、汇兑结算的基本规定 167
三、汇兑结算的基本程序 168
四、汇兑结算应注意事项 169
第六节 委托收款结算方式 170
一、委托收款及其适用范围 170
五、同城汇兑结算 170
二、委托收款结算程序 173
三、委托收款结算的基本规定 174
四、委托收款结算应注意事项 176
第七节 银行汇票结算方式 176
一、银行汇票及其适用范围 176
二、银行汇票结算程序 177
三、银行汇票结算的基本规定 179
四、银行汇票结算应注意事项 180
五、银行汇票的特点 181
第八节 商业汇票结算方式 182
一、商业汇票及其适用范围 182
二、商业汇票结算的程序 182
三、商业汇票结算的基本规定 186
四、商业汇票结算应注意事项 187
第九节 托收承付结算方式 187
一、托收承付结算及其适用范围 187
二、办理托收承付结算方式的注意事项 187
练习题 189
第六章 有价证券的管理与核算 192
第一节 有价证券及其管理 192
一、企业有价证券概说 192
二、有价证券的管理 193
第二节 短期有价证券投资的核算 194
一、短期有价证券投资核算的帐户设置 194
二、短期债券投资的核算 195
三、短期股票投资的核算 197
二、长期债券投资的核算 200
一、长期有价证券投资核算的帐户设置 200
第三节 长期有价证券投资的核算 200
三、长期股票投资的核算 206
练习题 210
第七章 出纳对帐与错帐更正 213
第一节 现金日记帐的核对 213
一、现金日记帐的帐证、帐帐、帐实核对 213
二、现金差错的查找及处理 215
第二节 银行存款日记帐的核对 220
一、银行存款日记帐核对的内容 220
二、未达帐项与余额调节表 221
第三节 出纳错帐的更正方法 225
一、划线更正法 225
二、红字更正法 226
三、补充登记法 227
练习题 229
二、出纳归档资料的整理与保管 234
一、出纳归档资料的范围 234
第一节 出纳核算资料的归档 234
第八章 出纳核算资料归档与出纳工作交接 234
三、出纳归档资料的移交、调阅与销毁 235
第二节 出纳工作交接 236
一、出纳交接的内容 237
二、出纳交接的方法 237
三、出纳交接的基本要求 239
练习题 239
一、会计电算化的意义 241
第一节 电算化会计简介 241
第九章 会计电算化 241
二、电算化会计与手工会计的主要区别 243
三、我国会计电算化发展现状 245
第二节 跨进电算化会计之门 246
一、电算化会计人才的准备 246
二、电算化会计硬件和软件的配备 249
三、计算机中常用软件功能的利用 249
练习题 250
参考书目 251