- 作 者：方红星，池国华主编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787565403385
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第一章 总论 1
第一节 内部控制的历史演进 2
第二节 内部控制的现实意义 9
第三节 我国内部控制法规的发展 12
第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 16
第二章 内部控制的基本理论 19
第一节 内部控制的定义 20
第二节 内部控制的目标 23
第三节 内部控制的原则 26
第四节 内部控制的要素 30
第五节 内部控制的局限性 34
第三章 内部环境 38
第一节 内部环境概述 39
第二节 组织架构 40
第三节 发展战略 48
第四节 人力资源 54
第五节 社会责任 57
第六节 企业文化 61
第四章 风险评估 64
第一节 目标设定 65
第二节 风险识别 72
第三节 风险分析 81
第四节 风险应对 88
第五章 控制活动 96
第一节 不相容职务分离控制 97
第二节 授权审批控制 98
第三节 会计系统控制 101
第四节 财产保护控制 103
第五节 预算控制 104
第六节 运营分析控制 110
第七节 绩效考评控制 112
第八节 合同控制 117
第六章 信息与沟通 121
第一节 内部信息传递 121
第二节 信息系统 129
第三节 沟通 146
第七章 业务活动控制 151
第一节资金活动控制 151
第二节 采购业务控制 158
第三节 资产管理控制 163
第四节 销售业务控制 170
第五节 研究与开发控制 174
第六节 工程项目控制 178
第七节 担保业务控制 184
第八节 业务外包控制 188
第九节 财务报告控制 191
第八章 内部监督 197
第一节 内部监督的机构及职责 198
第二节 内部监督的程序 204
第三节 内部监督的方法 205
第九章 内部控制评价 211
第一节 内部控制评价概述 212
第二节 内部控制评价的组织与实施 217
第三节 内部控制缺陷的认定 221
第四节 内部控制评价工作底稿与报告 227
第十章 内部控制审计 233
第一节 审计范围与审计目标 233
第二节 计划审计工作 239
第三节 实施审计工作 243
第四节 评价控制缺陷 247
第五节 完成审计工作 248
第六节 出具审计报告 249
主要参考文献 256