税务法规

第1章 绪论 1

1.1 租税的基本概念 3

1.2 租税法的基本概念 8

1.3 租税法的架构 16

本章习题 22

第2章 税捐稽征法 27

2.1 总则 29

2.2 纳税义务 32

2.3 税捐稽征 34

2.4 行政救济 41

2.5 租税处罚 44

2.6 税捐及纳税义务人之准用 49

本章习题 50

第3章 综合所得税 57

3.1 课税范围 59

3.2 两税合一制的影响 62

3.3 基本公式 65

3.4 综合所得总额 68

3.5 免税额与扣除额 79

3.6 税率及税额计算 88

3.7 申报程序 91

3.8 调査及税款退补程序 94

本章习题 96

第4章 营利事业所得税 105

4.1 课税范围 107

4.2 两税合一制的影响 109

4.3 基本公式 112

4.4 营利事业所得额及税额计算 114

4.5 未分配盈余及税额计算 139

4.6 股东可扣抵税额帐户之处理 141

4.7 综合释例 150

4.8 申报程序 153

4.9 调査及税款退补程序 163

本章习题 166

第5章 所得税扣缴、信托及罚则 179

5.1 所得税扣缴及股利凭单申报程序 181

5.2 所得税法对于财产信讬之规范 190

5.3 罚则 196

本章习题 204

第6章 特别税法对所得税课征的影响 209

6.1 促进产业升级条例之租税优惠 211

6.2 企业并购法之租税优惠 222

6.3 台湾地区与大陆地区人民关系条例之特殊规范 227

6.4 所得基本税额条例之影响 234

6.5 国际租税协定概述 242

本章习题 251

第7章 加值型及非加值型营业税 259

7.1 课税范围 261

7.2 纳税义务人 263

7.3 减免税规定 264

7.4 税率 268

7.5 税额计算 270

7.6 稽征程序 289

7.7 罚则 295

本章习题 299

第8章 遗产税 307

8.1 课税范围及纳税义务人 309

8.2 财产估价 311

8.3 税率及税额计算 317

8.4 稽征程序 325

8.5 罚则 329

本章习题 331

第9章 赠与税 337

9.1 课税范围及纳税义务人 339

9.2 财产估价 341

9.3 税率及税额计算 343

9.4 稽征程序 347

9.5 罚则 348

本章习题 349

第10章 地价税 353

10.1 课税范围及纳税义务人 355

10.2 减免税规定 356

10.3 税率及税额计算 361

10.4 稽征程序 368

10.5 罚则 370

本章习题 371

第11章 土地增值税 375

11.1 课税范围及纳税义务人 377

11.2 减免税规定 378

11.3 税率及税额计算 380

11.4 重购退税 387

11.5 促进产业升级条例之租税优惠 388

11.6 企业并购法之租税优惠 390

11.7 稽征程序 391

11.8 罚则 394

本章习题 396

第12章 契税 401

12.1 课税范围及纳税义务人 403

12.2 减免税规定 404

12.3 税率及税额计算 405

12.4 稽征程序 406

12.5 罚则 407

本章习题 409

第13章 印花税 413

13.1 课税范围及纳税义务人 415

13.2 减免税规定 417

13.3 税率及税额计算 419

13.4 稽征程序 420

13.5 罚则 422

本章习题 424

第14章 货物税及烟酒税 427

14.1 货物税条例 429

14.2 烟酒税法 438

本章习题 445

第15章 其他国内各税 449

15.1 房屋税条例 451

15.2 使用牌照税法 456

15.3 证券交易税条例 464

15.4 期货交易税条例 467

15.5 娱乐税法 469

本章习题 473

第16章 关税 479

16.1 课税范围及纳税义务人 481

16.2 减免税规定 481

16.3 税率 487

16.4 完税价格 490

16.5 货物之通关与管理 494

16.6 关税之稽征与行政救济 499

16.7 罚则 504

本章习题 509

附录 513

一元普通年金现值表 515

一元复利现值表 517

中文索引 519