税法

第1章　概论 1

1.1 概述 1

1.2 税法的地位及税法与其他法律的关系 4

1.3 我国税收的立法原则 5

1.4 我国税法的制定与实施 6

1.5 我国现行税法体系 8

本章小结 8

思考题 8

练习题 8

第2章 增值税 11

2.1 概述 11

2.2 增值税的征收范围、纳税人和税率 12

2.3 应纳税额的计算 15

2.4 税收优惠和出口退（免）税 21

2.5 增值税的征收管理 25

2.6 增值税专用发票的使用和管理 26

本章小结 28

思考题 29

练习题 29

第3章 消费税 34

3.1 概述 34

3.2 消费税的征税范围、纳税人和税目、税率 34

3.3 应纳税额的计算 38

3.4 出口应税消费品退（免）税 42

3.5 纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点 44

本章小结 45

思考题 45

练习题 46

第4章 营业税 50

4.1 概述 50

4.2　营业税征税范围、纳税人和税目、税率 50

4.3 营业税应纳税额的计算 54

4.4 税收优惠 57

4.5 征收管理 58

本章小结 59

思考题 60

练习题 60

第5章 城市维护建设税 64

5.1 纳税义务人 64

5.2 税率 64

5.3 计税依据 64

5.4 应纳税额的计算 65

5.5　税收优惠 65

5.6 征收管理与纳税申报 65

5.7 教育费附加的有关规定 66

本章小结 67

思考题 68

练习题 68

第6章 关税 70

6.1 征税对象及纳税义务人 70

6.2 进出口税则 70

6.3 原产地规定 72

6.4 关税完税价格 73

6.5 应纳税额的计算 75

6.6 减免关税 76

6.7 关税征收管理 78

本章小结 79

思考题 80

练习题 80

第7章 资源税 84

7.1 纳税义务人 84

7.2 税目、单位税额 84

7.3 课税数量 85

7.4 应纳税额 86

7.5 税收优惠 87

7.6 征收管理与纳税申报 87

本章小结 88

思考题 89

练习题 89

第8章 土地增值税 91

8.1 纳税义务人 91

8.2 征税范围 91

8.3 税率 92

8.4 应税收入与扣除项目的确定 92

8.5 应纳税额的计算 94

8.6 税收优惠 96

8.7 征收管理与纳税申报 97

本章小结 98

思考题 98

练习题 98

第9章　城镇土地使用税 101

9.1 纳税义务人 101

9.2 征税范围 101

9.3 应纳税额的计算 102

9.4 税收优惠 103

9.5 征收管理与纳税申报 104

本章小结 104

思考题 105

练习题 105

第10章　房产税 107

10.1 纳税义务人及征税对象 107

10.2 征税范围 107

10.3 计税依据与税率 108

10.4 应纳税额的计算 109

10.5 税收优惠 109

10.6 征管理与纳税申报 110

本章小结 111

思考题 111

练习题 111

第11章 车船使用税 114

11.1 纳税义务人 114

11.2 征税范围 114

11.3 税率 114

11.4 应纳税额的计算 115

11.5 税收优惠 116

11.6 征收管理与纳税申报 117

本章小结 118

思考题 118

练习题 118

第12章 印花税 121

12.1 纳税义务人 121

12.2 税目、税率 122

12.3 应纳税额的计算 122

12.4 税收优惠 125

12.5 征收管理与纳税申报 125

本章小结 126

思考题 127

练习题 127

第13章　契税 130

13.1 征税对象 130

13.2 纳税义务人与税率 131

13.3 应纳税额的计算 131

13.4 税收优惠 132

13.5 契税征收管理 132

本章小结 133

思考题 133

练习题 133

第14章 企业所得税 136

14.1 纳税义务人及征税对象 136

14.2 税率 136

14.3 应纳税所得额的计算 137

14.4 资产的税务处理 151

14.5 应纳税额的计算 154

14.6 税收优惠 157

14.7 税额扣除 160

14.8 征收管理与纳税申报 162

本章小结 163

思考题 163

练习题 163

第15章 外商投资企业和外国企业所得税 167

15.1 纳税义务人及征税对象 167

15.2 税率 167

15.3 应纳税所得额的计算 168

15.4 资产的税务处理 176

15.5 税收优惠 178

15.6 境外所得已纳税款的扣除 185

15.7 关联企业业务往来 186

15.8 应纳税额的计算 186

15.9 征收管理与纳税申报 189

本章小结 191

思考题 191

练习题 192

第16章 个人所得税 196

16.1 纳税义务人 196

16.2 所得来源地的确定 196

16.3 应税所得项目 197

16.4 税率 200

16.5 应纳税所得额的规定 202

16.6 应纳税额的计算 204

16.7 税收优惠 213

16.8 境外所得的税额扣除 214

16.9 纳税申报及缴纳 215

本章小结 218

思考题 218

练习题 218

第17章 税收征收管理 222

17.1 税务管理 222

17.2 税款征收 227

17.3 税务检查 232

17.4 法律责任 235

本章小结 240

思考题 240

练习题 240

第18章　税务行政管理 244

18.1 税务行政处罚 244

18.2 税务行政复议 246

18.3 税务行政诉讼 249

18.4 税务行政赔偿 250

本章小结 254

思考题 255

练习题 255

参考文献 257