- 作 者：李国淮主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2005
- ISBN：704016499X
- 标注页数：329 页
- PDF页数：338 页
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第一章 税收基础知识 1
第一节 税收概述 1
第二节 税收制度的构成要素 10
第三节 我国现行税制体系 15
第四节 税收征收机构和征收管理范围的划分 17
第二章 增值税 20
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 26
第三节 增值税计税销售额的确定 36
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 40
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 46
第六节 增值税的减税、免税 48
第七节 出口退（免）税 50
第八节 增值税的征收管理 56
第三章 消费税 61
第一节 消费税概述 61
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目、税率 63
第三节 消费税的计算 72
第四节 消费税的申报与缴纳 81
第五节 金银首饰消费品的计税 83
第四章 营业税 90
第一节 营业税概述 90
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目、税率 91
第三节 营业税的计算 97
第四节 营业税的减税、免税 104
第五节 营业税的缴纳 107
第五章 关税 111
第一节 关税概述 111
第二节 关税的征税对象和纳税人 113
第三节 进出口税则 113
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 120
第五节 关税减免 122
第六节 关税征收管理 126
第七节 行李和邮递物品进口税 127
第八节 船舶吨税 128
第六章 企业所得税 131
第一节 企业所得税概述 131
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 132
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 133
第四节 资产的税务处理 138
第五节 企业所得税应纳税额的计算和税额扣除 140
第六节 企业所得税的税收优惠 141
第七节 企业所得税的纳税申报与税款缴纳 144
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 147
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 147
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 149
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 150
第四节 资产的税务处理 154
第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和税额扣除 157
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 160
第八章 个人所得税 165
第一节 个人所得税概述 165
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 168
第三节 个人所得税的税收优惠 175
第四节 个人所得税应纳税额的计算方法 177
第五节 个人所得税的纳税申报和税款缴纳 192
第九章 资源税类 196
第一节 资源税 196
第二节 城镇土地使用税 202
第十章 特定目的税类 208
第一节 土地增值税 208
第二节 耕地占用税 219
第三节 城市维护建设税 223
第四节 车辆购置税 226
第五节 筵席税 229
第十一章 财产和行为税类 233
第一节 房产税 233
第二节 城市房地产税 238
第三节 契税 239
第四节 车船使用税 245
第五节 车船使用牌照税 250
第六节 印花税 253
第七节 屠宰税 263
第十二章 农业税收 268
第一节 农业税 268
第二节 牧业税 271
第十三章 税收征收管理程序 274
第一节 税收确定程序 274
第二节 税收征收程序 283
第三节 税收检查程序 286
第四节 税收执法保障 289
第十四章 税收法律责任和处罚 293
第一节 税收行政法律责任 293
第二节 税收刑事法律责任 296
第三节 税务行政处罚 303
第十五章 税务行政争议与救济 309
第一节 税务行政复议 309
第二节 税务行政诉讼 316
第三节 税务行政赔偿 324
主要参考文献 329