- 作 者：庄粉荣著
- 出 版 社：北京：机械工业出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787111320876
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第一章 纳税人检查的应对技巧 1
第一节 纳税义务人的确定 1
第二节 企业所得税纳税人范围的确定 8
第三节 企业设立涉税检查要点 13
第二章 企业收入的划分及差异处理 17
第一节 不征税收入的确认 17
第二节 免税收入的具体分析 26
第三节 非税收入税法与会计差异的处理 33
第三章 企业应税收入确认及差异分析 41
第一节 企业应税收入的确认 41
第二节 收入确认会计与税法的差异处理 50
第三节 隐瞒销售收入的检查实例 57
第四章 主营业务收入检查的应对技巧 65
第一节 主营业务收入范围检查及应对技巧 65
第二节 主营业务收入金额确认检查及应对技巧 74
第三节 主营业务收入检查实例分析 85
第五章 其他业务收入检查的应对技巧 97
第一节 转让财产收入检查的应对技巧 97
第二节 权益性投资收益检查的应对技巧 102
第三节 权利让渡收益检查的应对技巧 111
第四节 其他收入检查的应对技巧 119
第六章 视同销售收入检查的应对技巧 133
第一节 视同销售收入的确认 133
第二节 视同销售的会计与税务处理 136
第三节 捐赠劳务的增值税与所得税差异 140
第四节 视同销售收入检查的思路 142
第七章 资产处理检查的应对技巧 145
第一节 固定资产检查的应对技巧 145
第二节 生物资产检查的应对技巧 159
第三节 无形资产检查的应对技巧 164
第四节 长期待摊费用检查的应对技巧 169
第五节 存货认定和计价检查的应对技巧 172
第八章 企业生产成本检查的应对技巧 183
第一节 生产成本核算检查的应对技巧 183
第二节 产品成本计算检查的应对技巧 186
第三节 生产费用检查思路 199
第四节 生产费用检查的应对技巧 206
第九章 企业期间费用检查的应对技巧 215
第一节 管理费用检查的应对技巧 215
第二节 财务费用检查的应对技巧 235
第三节 销售费用检查的应对技巧 241
第四节 不准予扣除项目检查的应对技巧 247
第十章 税收优惠运用检查的应对技巧 253
第一节 企业所得税优惠管理要求 253
第二节 税收项目检查的应对技巧 255
第十一章 企业所得税计算及申报检查的应对技巧 269
第一节 应纳税所得额检查的应对技巧 269
第二节 企业所得税汇算清缴与申报检查的应对技巧 272
第三节 预提所得税缴纳情况检查的应对技巧 278
第四节 税额扣除检查的应对技巧 281
第五节 企业所得税申报检查的应对技巧 284