- 作 者：马国强主编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787565429255
- 标注页数：470 页
- PDF页数：480 页
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第一篇 税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 6
第三节 税收的原则 9
复习思考题 14
第二章 税收制度基础 15
第一节 税种的基本要素 15
第二节 税种的基本类型 22
复习思考题 26
第二篇 商品税 27
第三章 增值税 27
第一节 税种的设置 27
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 33
第三节 税基与税率 39
第四节 税收优惠 44
第五节 税额计算 51
第六节 税款的缴纳 69
第七节 出口退税 71
第八节 离境退税 82
复习思考题 118
学习与思考参考答案 118
第四章 消费税 121
第一节 税种的设置 121
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 124
第三节 税基与税率 130
第四节 税额计算 139
第五节 税款的缴纳 142
第六节 出口退（免）税 143
复习思考题 144
学习与思考参考答案 145
第五章 其他国内商品税 146
第一节 车辆购置税 146
第二节 城市维护建设税 154
第三节 烟叶税 157
复习思考题 158
学习与思考参考答案 159
第六章 关税与保税制度 160
第一节 关税 160
第二节 保税制度 174
第三节 船舶吨税 185
复习思考题 189
学习与思考参考答案 189
第三篇 所得税 191
第七章 企业所得税 191
第一节 税种的设置 191
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 195
第三节 税基与税率 197
第四节 资产的税务处理 217
第五节 特别纳税调整 224
第六节 税收优惠 231
第七节 税收抵免 251
第八节 税额计算 257
第九节 税款的缴纳 262
复习思考题 266
学习与思考参考答案 266
第八章 个人所得税 268
第一节 税种的设置 268
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 271
第三节 税基与税率 277
第四节 税收优惠 290
第五节 税收抵免 296
第六节 税额计算 296
第七节 税款的缴纳 307
复习思考题 309
学习与思考参考答案 309
第四篇 财产税 325
第九章 资源税 325
第一节 税种的设置 325
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 328
第三节 税基与税率 330
第四节 税收优惠 337
第五节 税额计算 340
第六节 税款的缴纳 341
第七节 水资源税试行办法 341
复习思考题 345
学习与思考参考答案 345
第十章 土地税 346
第一节 城镇土地使用税 346
第二节 土地增值税 352
复习思考题 367
学习与思考参考答案 368
第十一章 房屋税 373
第一节 房产税 373
第二节 契税 378
复习思考题 384
学习与思考参考答案 384
第十二章 车船税 390
第一节 税种的设置 390
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 391
第三节 税基与税率 392
第四节 税收优惠 395
第五节 税额计算 397
第六节 税款的缴纳 398
复习思考题 401
学习与思考参考答案 401
第五篇 特定行为税与其他税 402
第十三章 特定行为税 402
第一节 耕地占用税 402
第二节 环境保护税 408
复习思考题 418
第十四章 印花税 420
第一节 税种的设置 420
第二节 征税对象与纳税人 422
第三节 税基与税率 425
第四节 税收优惠 429
第五节 税额计算 430
第六节 税款的缴纳 432
复习思考题 433
学习与思考参考答案 433
第六篇 税收管理 436
第十五章 税收征收管理 436
第一节 税务管理 436
第二节 税款征收 443
第三节 税收查处 450
复习思考题 455
学习与思考参考答案 456
第十六章 税收救济 458
第一节 税务行政复议 458
第二节 税务行政赔偿 465
复习思考题 468
学习与思考参考答案 469
主要参考文献 470