- 作 者：翟继光主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787542952967
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第一章 总则 1
第一节 纳税人的一般规定 1
第二节 居民企业与非居民企业 3
第三节 纳税义务 9
第四节 税率 16
第二章 应纳税所得额 21
第一节 一般规定 21
第二节 收入总额 23
第三节 不征税收入 31
第四节 成本费用扣除 34
第五节 公益捐赠扣除 52
第六节 不得扣除的支出 60
第七节 固定资产与存货的税务处理 62
第八节 无形资产与长期待摊费用的税务处理 66
第九节 资产损失扣除与亏损的税务处理 69
第十节 对外投资与企业重组的税务处理 83
第十一节 非居民企业应纳税所得额的计算 119
第三章 应纳税额 130
第一节 应纳税额计算公式 130
第二节 外国税收抵免 130
第四章 税收优惠 138
第一节 免税收入 138
第二节 免征、减征企业所得税 143
第三节 低税率优惠 166
第四节 民族自治地方税收优惠 171
第五节 加计扣除税收优惠 173
第六节 创业投资税收优惠 183
第七节 固定资产加速折旧税收优惠 187
第八节 综合利用资源税收优惠 194
第九节 购置专用设备税收优惠 198
第五章 源泉扣缴 203
第一节 法定源泉扣缴 203
第二节 指定源泉扣缴 206
第三节 源泉扣缴管理 208
第六章 特别纳税调整 213
第一节 转让定价税制与成本分摊协议 213
第二节 预约定价安排 225
第三节 同期资料管理 238
第四节 核定应纳税所得额与国际磋商 251
第五节 受控外国企业税制 253
第六节 资本弱化税制 257
第七节 一般反避税条款 261
第八节 反避税加收利息 267
第七章 征收管理 271
第一节 纳税地点与征管范围 271
第二节 汇总纳税与合并纳税 274
第三节 纳税年度与税款缴纳 293
第八章 附则 311