- 作 者：潘琰主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787040485110
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第一章 总论 1
第一节 内部控制的演进 4
第二节 内部控制的含义 16
第三节 内部控制的重要性与局限 24
第二章 内部控制基本理论 34
第一节 内部控制的理论基础 36
第二节 内部控制的基本假设 41
第三节 内部控制的基本原则 45
第三章 内部控制环境 54
第一节 控制环境 55
第二节 风险管理哲学与企业文化 59
第三节 董事会 65
第四节 企业诚信、道德和社会责任 73
第五节 权责分配 81
第六节 人力资源 87
第四章 内部控制过程 96
第一节 目标确定 98
第二节 事项识别 111
第三节 风险评估 114
第四节 风险应对 119
第五节 控制活动 128
第五章 内部控制支持系统 135
第一节 信息与沟通概述 137
第二节 信息 138
第三节 信息系统 140
第四节 沟通 151
第五节 监控系统概述 157
第六节 内部控制监控系统的实施 162
第六章 内部控制方法 170
第一节 内部控制的基本方法 172
第二节 组织控制 173
第三节 授权批准控制 177
第四节 全面预算控制 179
第五节 文件记录控制 181
第六节 实物保全控制 186
第七节 风险控制 188
第八节 人力资源控制 201
第九节 内部报告控制 203
第十节 内部审计控制 206
第十一节 信息化控制 209
第七章 内部控制设计——管理控制 216
第一节 组织控制 218
第二节 全面预算控制 229
第三节 人事控制 235
第四节 行政控制 240
第八章 内部控制设计——业务循环控制 247
第一节 内部控制设计概述 249
第二节 资金活动控制 251
第三节 采购业务控制 261
第四节 资产管理控制 267
第五节 销售业务控制 277
第六节 研究与开发控制 282
第七节 工程项目控制 286
第八节 担保业务控制 293
第九节 业务外包控制 298
第十节 财务报告控制 302
第十一节 合同管理控制 307
第九章 内部控制的评价与报告 314
第一节 内部控制评价概述 316
第二节 内部控制评价的方法 322
第三节 内部控制评价的原则、内容和工作底稿 329
第四节 内部控制审计 335
第五节 内部控制缺陷的认定 338
第六节 内部控制评价 342
第七节 内部控制评价报告 345
第十章 商业银行业的内部控制 358
第一节 商业银行及其经营的特点 360
第二节 巴塞尔协议 363
第三节 信贷业务的内部控制 365
第四节 银行内部控制评价 386
参考文献 396