- 作 者：李国友，王灵著
- 出 版 社：长沙：中南大学出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787548732372
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第一部分 高校内部控制建设范例 3
第一章 内部控制与高校治理 3
一、内部控制是一项基础性的保障工程 3
二、内部控制是高校“一把手”工程 3
三、内部控制是一项系统性的复杂工程 4
第二章 高校内部控制释义 5
一、高校内部控制的涵义 5
二、高校内部控制的特征 5
第三章 高校内部控制设计范例 7
一、指导思想和建设目标 7
二、组织领导与工作机制 8
三、建设任务与工作安排 9
四、总体目标与工作要求 11
第二部分 高校内部控制手册范本 16
第一章 内部控制手册概述 16
一、学校概况 16
二、内控手册使用说明 17
三、流程编码规则 19
第二章 风险评估 21
一、流程范围 21
二、控制目标 22
三、风险 22
四、校内各单位职责分工 22
五、业务流程描述 23
六、单位层面风险 27
七、业务层面风险 28
第三章 单位层面内部控制 29
一、组织架构 29
二、学校议事决策机制 30
三、文化精神 35
四、内控关键岗位责任制 35
五、会计机构与财务报告 40
六、评价与监督 40
七、信息系统 40
第四章 预算业务控制 41
一、流程范围 41
二、控制目标 41
三、审批权限 42
四、校内各单位及岗位职责 42
五、流程概述 44
六、流程风险 51
七、控制矩阵 53
八、关键控制文档 55
九、不相容职责分离 55
十、相关制度和备查文件 55
第五章 收入业务控制 56
一、流程范围 56
二、控制目标 56
三、审批权限 57
四、单位及岗位职责 57
五、流程概述 58
六、流程风险 62
七、控制矩阵 63
八、关键控制文档 64
九、不相容职责分离 64
十、相关制度和备查文件 64
第六章 支出业务控制 65
一、流程范围 65
二、控制目标 66
三、审批权限 66
四、部门及岗位职责 66
五、流程概述 68
六、流程风险 78
七、控制矩阵 79
八、关键控制文档 80
九、不相容职责分离 80
十、相关制度和备查文件 81
第七章 政府采购业务控制 82
一、流程范围 82
二、控制目标 82
三、审批权限 83
四、部门及岗位职责 83
五、流程概述 85
六、流程风险 98
七、控制矩阵 100
八、关键控制文档 102
九、不相容职责分离 102
十、相关制度和备查文件 102
第八章 资产控制 103
一、流程范围 103
二、控制目标 103
三、审批权限 103
四、部门及岗位职责 104
五、流程概述 106
六、流程风险 120
七、控制矩阵 122
八、关键控制文档 125
九、不相容职责分离 125
十、相关制度和备查文件 126
第九章 建设项目控制 127
一、流程范围 127
二、控制目标 127
三、审批权限 127
四、部门及岗位职责 128
五、流程概述 129
六、流程风险 137
七、控制矩阵 139
八、关键控制文档 140
九、不相容职责分离 140
十、相关制度和备查文件 140
第十章 合同控制 141
一、流程范围 141
二、控制目标 141
三、审批权限 142
四、部门及岗位职责 143
五、流程概述 144
六、流程风险 153
七、控制矩阵 155
八、关键控制文档 157
九、不相容职责分离 157
十、相关制度和备查文件 157
第十一章 评价与监督 158
一、流程范围 158
二、控制目标 158
三、审批权限 158
四、部门及岗位职责 159
五、流程概述 160
六、流程风险 164
七、控制矩阵 165
八、关键控制文档 166
九、不相容职责分离 166
十、相关制度和备查文件 166
第十二章 风险清单 167
第三部分 高校内部控制评价范文 183
某高校内部控制基础性评价报告 183
某高校内部控制年度自评报告 190