大企业税收服务与管理

基础篇 3

第一章 大企业的特点及其税收风险 3

第一节 大企业的特点 3

第二节 大企业税收风险 5

第二章 大企业税收征管环境、现状及面临的挑战与机遇 9

第一节 大企业税收征管的环境分析 9

第二节 大企业税收征管现状 15

第三节 大数据时代给大企业税收征管带来的挑战与机遇 22

第三章 大企业税收征管的国际经验 30

第一节 大企业的界定方法和标准 30

第二节 税收管理模式和机构设置 32

第三节 大企业税收管理职能的实施 37

第四节 借鉴与启示 39

第四章 大企业税收管理的总体设计思路 41

第一节 以提高大企业纳税遵从度为目标 41

第二节 建立全功能的税收管理模式 42

第三节 构建标准化的大企业税收管理体系 44

第四节 构建风险防控导向的执法与服务相平衡的业务体系 47

第五章 大企业税收服务与管理综合流程 52

第一节 大企业税收服务与管理流程评析 52

第二节 大企业风险管理流程 55

第三节 大企业税收数据与情报管理流程 61

第四节 三大流程的融合 63

服务篇 69

第六章 大企业税收服务简介 69

第一节 大企业税收服务的概念 69

第二节 大企业税收服务理念 71

第三节 大企业税收服务定位 81

第七章 大企业税收服务的相关制度 83

第一节 大企业税收服务法律基础 83

第二节 大企业税收服务管理制度 84

第三节 大企业税收服务配套制度 85

第八章 大企业税收服务内容 89

第一节 大企业涉税政策宣传和咨询服务 89

第二节 大企业涉税事项办理服务 91

第三节 大企业纳税信用管理及应用 93

第四节 大企业税收服务税企合作 97

第九章 大企业税务服务平台 100

第一节 电子税务局 100

第二节 办税服务厅 105

第三节 12366纳税服务热线 107

第十章 大企业税收服务绩效评价 113

第一节 绩效评价基础理论和基本方法 113

第二节 大企业税收服务绩效评价体系构建 115

执法篇 121

第十一章 大企业税源管理 121

第一节 大企业税源管理的理论基础 121

第二节 建立科学的大企业税源认定标准 124

第三节 大企业税源的专业化管理 126

第十二章 大企业纳税评估 130

第一节 纳税评估对大企业税收管理的适用性 130

第二节 纳税评估概述 132

第三节 纳税评估方法与流程 134

第四节 纳税评估通用分析指标及其使用方法 138

第十三章 大企业税务审计 146

第一节 税务审计的内涵与目标 146

第二节 税务审计的范围和方法 148

第三节 大企业税务审计基本流程 151

第四节 增值税的税务审计 154

第五节 企业所得税的税务审计 167

第十四章 关联企业避税与反避税 191

第一节 关联企业与避税 191

第二节 反避税的迫切性与法律规制 195

第三节 特别纳税调整 197

第四节 一般反避税管理办法 201

第十五章 股权转让与企业跨境重组的税收管理 204

第一节 股权转让的税收管理 204

第二节 企业跨境重组的税收管理 213

风险管理篇 231

第十六章 风险管理相关理论与规范 231

第一节 COSO企业风险管理框架 231

第二节 《大企业税务风险管理指引（试行）》 238

第三节 企业集团控制税务风险的实践运用 242

第十七章 引导大企业建立税务风险内控机制 249

第一节 控制环境 250

第二节 风险评估 254

第三节 控制活动 257

第四节 信息与沟通 263

第五节 监控与反馈 265

第十八章 大企业税收风险分析监控与涉税信息管理的顶层设计 275

第一节 大企业税收风险分析监控管理系统建设 275

第二节 大企业涉税信息数据管理 278

第十九章 大企业税收风险分析识别技术与方法 288

第一节 税收风险分析识别层级分类 288

第二节 税收风险分析识别的原则 290

第三节 税收风险分析识别运行机制与运行体系 292

第四节 税收风险分析识别方法 293

第二十章 大企业税收风险应对 304

第一节 大企业税收风险应对概述 304

第二节 大企业税收风险应对流程 306

第三节 大企业税收风险应对策略 307

第四节 税收遵从风险应对实务及案例分析 314

附录 335

国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知 335

国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知 340

国家税务总局关于印发《深化大企业税收服务与管理改革实施方案》的通知 349

参考文献 355

后记 357