- 作 者：高丽华，孙颖主编；孔娟，韩芳，于蕾等副主编
- 出 版 社：北京：中国铁道出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787113164690
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项目一 审计认知 1
任务一 了解审计 1
子任务一 了解审计产生与发展的客观基础 2
子任务二 了解审计的主要内容 5
任务二 认识审计的分类 10
子任务一 认识审计的基本分类 10
子任务二 认识审计的其他分类 15
任务三 认识审计的标准与准则 17
子任务一 认识审计的标准 17
子任务二 认识审计的准则 19
任务四 掌握审计的方法 22
子任务一 掌握审计的基本方法 22
子任务二 掌握审计的程序 26
项目小结 30
项目训练 31
项目二 认识审计的基本原理 34
任务一 认识审计目标 35
子任务一 认识审计总目标 35
子任务二 了解财务报表审计责任 37
子任务三 认识管理层认定和审计具体目标 39
任务二 获取审计证据及编制工作底稿 43
子任务一 获取审计证据 43
子任务二 编制审计工作底稿 47
任务三 制订计划和实施审计工作 54
子任务一 熟悉初步业务活动 54
子任务二 编制审计计划 63
子任务三 认识审计重要性 68
子任务四 认识审计风险 72
子任务五 风险评估 76
子任务六 风险应对 81
子任务七 实施控制测试 83
子任务八 实施实质性程序 91
项目小结 93
项目训练 94
项目三 实施销售与收款循环审计 104
任务一 实施销售与收款循环的内部控制和控制测试 104
子任务一 了解销售与收款循环的特点与内部控制 105
子任务二 实施销售与收款循环的控制测试 109
任务二 实施销售与收款循环的实质性程序 111
子任务一 实施应收账款的实质性程序 111
子任务二 实施营业收入的实质性程序 124
子任务三 实施应交税费——应交增值税的实质性程序 129
子任务四 实施销售费用的实质性程序 131
项目小结 135
项目训练 135
项目四 实施采购与付款循环审计 141
任务一 实施采购与付款循环的内部控制和控制测试 141
子任务一 了解采购与付款循环的特点与内部控制 142
子任务二 实施采购与付款循环的控制测试 147
任务二 实施采购与付款循环的实质性程序 149
子任务一 实施应付账款的实质性程序 149
子任务二 实施固定资产的实质性程序 155
子任务三 实施管理费用的实质性程序 162
项目小结 167
项目训练 167
项目五 实施生产与存货循环审计 173
任务一 实施生产与存货循环的内部控制和控制测试 173
子任务一 了解生产与存货循环的特点与内部控制 174
子任务二 实施生产与存货循环的控制测试 178
任务二 实施生产与存货循环的实质性程序 181
子任务一 实施存货的实质性程序 181
子任务二 实施营业成本的实质性程序 197
子任务三 实施应付职工薪酬的实质性程序 200
项目小结 203
项目训练 203
项目六 实施筹资与投资循环审计 208
任务一 实施筹资与投资循环的内部控制和控制测试 208
子任务一 了解筹资与投资循环的特点与内部控制 209
子任务二 实施筹资与投资循环的控制测试 213
任务二 实施筹资与投资循环的实质性程序 215
子任务一 实施长期借款的实质性程序 215
子任务二 实施财务费用的实质性程序 218
子任务三 实施交易性金融资产的实质性程序 223
子任务四 实施长期股权投资的实质性程序 225
子任务五 实施实收资本的实质性程序 228
子任务六 实施资本公积的实质性程序 230
项目小结 233
项目训练 233
项目七 实施货币资金审计 238
任务一 实施货币资金的内部控制和控制测试 238
子任务一 了解货币资金的特点与内部控制 239
子任务二 实施货币资金的控制测试 242
任务二 实施货币资金的实质性程序 244
子任务一 实施库存现金的实质性程序 244
子任务二 实施银行存款的实质性程序 249
项目小结 255
项目训练 255
项目八 终结审计与出具审计报告 261
任务一 终结审计 261
任务二 出具审计报告 277
项目小结 290
项目训练 290
附录A 注册会计师职业道德规范 295
附A.1 注册会计师职业道德基本原则 295
附A.2 对独立性的威胁及防范措施 297
附A.3 审计业务对独立性的要求 299
附录B 注册会计师法律责任 306
附B.1 注册会计师承担法律责任的依据 306
附B.2 注册会计师法律责任的认定 306
附B.3 注册会计师承担法律责任的种类 307
附B.4 注册会计师避免法律诉讼的对策 307
附录C 审计抽样 309
附C.1 审计抽样的基本概念 309
附C.2 审计抽样的基本原理 312
附C.3 审计抽样在控制测试中的应用 317
附C.4 审计抽样在细节测试中的运用 322
参考文献 332