- 作 者：薛钢著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787514153965
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导论 1
第一章 企业会计制度和税收制度差异的理论基础 9
第一节 企业会计制度和税收制度的内涵与关系 9
第二节 会计制度与税收制度差异的原因分析 15
第三节 企业会计基本假设与税收制度的差异 22
第四节 会计信息质量要求与税收核算之间的差异 26
第五节 会计要素的税会处理差异 30
第六节 企业会计准则与税收制度差异的调整方法 34
第二章 企业收入类项目的税会差异与纳税调整 37
第一节 企业收入类项目税会差异概述 37
第二节 企业商品销售收入的税会差异 40
第三节 提供劳务收入的税会差异 50
第四节 让渡资产使用权收入税会差异 56
第五节 补贴收入的税会差异 57
第六节 在建工程试运行收入税会差异 60
第七节 接受捐赠收入税会差异 62
第八节 建造合同收入税会差异 63
第九节 政府补助的税会差异 67
第三章 企业成本费用类项目的税会差异与纳税调整 71
第一节 工资薪金支出和社会保险税会差异 71
第二节 职工福利费税会差异 80
第三节 工会经费和职工教育经费税会差异 89
第四节 坏账准备及坏账损失税会差异 92
第五节 业务招待费税会差异 97
第六节 广告费用税会差异 98
第七节 研究开发费用的税会差异 101
第八节 手续费及佣金支出的税会差异 107
第九节 总分支机构支付管理费用税会差异 108
第十节 借款费用税会差异 109
第十一节 预计负债税会差异 115
第十二节 高危行业安全生产费税会差异 118
第十三节 营业外支出的税会差异 122
第四章 企业资产类项目的税会差异与纳税调整 132
第一节 存货税会差异 132
第二节 固定资产税会差异 136
第三节 无形资产税会差异 151
第四节 长期股权投资税会差异 159
第五节 交易性金融资产税会差异 168
第六节 可供出售金融资产税会差异 173
第七节 生物资产税会差异 180
第八节 投资性房地产税会差异 183
第九节 长期待摊费用税会差异 190
第五章 企业特殊交易类项目的税会差异与纳税调整 193
第一节 视同销售业务税会差异 193
第二节 分期收款销售商品收入税会差异 199
第三节 债务重组税会差异 204
第四节 非货币性交换税会差异 212
第五节 售后回购业务税会差异 217
第六节 售后回租业务税会差异 219
第七节 外币交易业务税会差异 222
第八节 关联方交易税会差异 224
第九节 资产负债表日后事项税会差异 228
第十节 政策性搬迁收入税会差异 230
第十一节 股权激励税会差异 235
第十二节 套期业务税会差异 239
第六章 我国会计制度与税收制度差异协调研究 242
第一节 会计制度与税收制度差异的不利影响 242
第二节 会计制度与税收制度协调的基础 245
第三节 会计制度与税收制度协调的政策建议 248
参考文献 257