- 作 者：马文君，李静，曹亚晖主编；张志宇，方莹，李增欣，赵丽洪副主编
- 出 版 社：北京：中国商业出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787504483324
- 标注页数：242 页
- PDF页数：251 页
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第一章 税法概述 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的原则与税收法律关系 6
第三节 税法的构成要素 8
第四节 我国现行税法体系 11
第二章 增值税法律制度 15
第一节 增值税概述 15
第二节 增值税应纳税额的计算 25
第三节 出口货物退（免）税 33
第四节 增值税的征收管理 38
第三章 消费税法律制度 46
第一节 消费税概述 46
第二节 消费税应纳税额的计算 51
第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 55
第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 56
第五节 进口应税消费品应纳税额的计算 59
第六节 出口应税消费品退（免）税 59
第七节 消费税的申报与缴纳 61
第四章 营业税法律制度 66
第一节 营业税概述 66
第二节 营业税的纳税人和扣缴义务人 67
第三节 营业税的税目和税率 68
第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 70
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 73
第六节 营业税的税收优惠 74
第七节 营业税的申报与缴纳 77
第五章 关税法律制度 81
第一节 关税概述 81
第二节 关税应纳税额的计算 84
第三节 关税的征收管理 87
第四节 行邮物品进口税 89
第五节 船舶吨税 90
第六章 企业所得税法律制度 94
第一节 企业所得税概述 94
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 96
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 98
第四节 资产的税务处理 103
第五节 企业所得税的税收优惠 108
第六节 企业所得税应纳税额的计算 110
第七节 企业所得税的纳税申报与税款缴纳 112
第七章 个人所得税法律制度 115
第一节 个人所得税概述 115
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 118
第三节 个人所得税的税收优惠 127
第四节 个人所得税应纳税额的计算 129
第五节 个人所得税的纳税申报与税款缴纳 143
第八章 房产税、契税、车船税法律制度 148
第一节 房产税法律制度 148
第二节 契税法律制度 153
第三节 车船税法律制度 158
第九章 土地增值税法律制度 165
第一节 土地增值税概述 165
第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率 165
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 167
第四节 土地增值税应纳税额的计算 169
第五节 土地增值税税收优惠 170
第六节 土地增值税征收管理 171
第十章 印花税法律制度 173
第一节 印花税的纳税人与征税范围 173
第二节 印花税的计税依据、税率和税收优惠 174
第三节 印花税应纳税额的计算与征收管理 177
第十一章 资源税法 181
第一节 资源税概述 181
第二节 资源税纳税人与扣缴义务人 182
第三节 资源税的税目与税额 182
第四节 资源税应纳税额的计算 184
第五节 资源税的纳税申报 185
第十二章 城镇土地使用税、城市维护建设税法律制度 190
第一节 城镇土地使用税法律制度 190
第二节 城市维护建设税法律制度 193
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 196
第十三章 税收征收管理法律制度 201
第一节 税收征收管理概述 201
第二节 税务管理 202
第三节 税款征收 211
第四节 税务检查 215
第五节 违反税收征收管理法的法律责任 216
第十四章 税务行政法制 223
第一节 税务行政处罚 223
第二节 税务行政复议 226
第三节 税务行政诉讼 232
第四节 税务行政赔偿 235