- 作 者：杨虹伟主编；徐贵丽，李众宜副主编
- 出 版 社：北京：科学出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787030429681
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第一章 税法概论 1
第一节 税收与税法的概念 1
第二节 税法基本理论 3
第三节 税收分类与税法体系 8
第四节 税收征收管理及程序 12
课后练习题 19
第二章 增值税 21
第一节 增值税概述 21
第二节 征税范围及纳税义务人 22
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 24
第四节 税率与征收率 25
第五节 应纳税额的计算 27
第六节 特殊经营行为的税务处理 36
第七节 出口货物退（免）税 37
第八节 征收管理 43
第九节 增值税专用发票的使用及管理 45
课后练习题 49
第三章 消费税 54
第一节 纳税义务人 54
第二节 税目与税率 55
第三节 计税依据 60
第四节 应纳税额的计算 63
第五节 出口应税消费品退（免）税 71
第六节 征收管理 73
课后练习题 74
第四章 营业税 79
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 79
第二节 征税范围、税目、税率 80
第三节 计税依据 87
第四节 应纳税额的计算 93
第五节 特殊经营行为的税务处理 93
第六节 税收优惠 97
第七节 征收管理 102
课后练习题 104
第五章 关税 109
第一节 征收对象与纳税人义务 109
第二节 进出口税则 109
第三节 原产地规定 116
第四节 关税完税价格 116
第五节 应纳税额的计算 123
第六节 关税减免 125
第七节 行李和邮递物品进口税 129
第八节 关税征收管理 130
课后练习题 132
第六章 企业所得税 136
第一节 纳税义务人和征税对象 136
第二节 税率 138
第三节 应纳税所得额的计算 138
第四节 资产的税务处理 148
第五节 应纳税额的计算 151
第六节 税收优惠 155
第七节 源泉扣缴 162
第八节 征收管理 162
课后练习题 164
第七章 个人所得税 169
第一节 纳税义务人及所得来源的确定 170
第二节 应税所得项目、税率 172
第三节 应纳税所得额的确定 177
第四节 应纳税额的计算 179
第五节 税收优惠 187
第六节 境外所得的税额扣除 189
第七节 纳税申报及缴纳 190
课后练习题 193
第八章 资源税及特定目的税 197
第一节 资源税 197
第二节 土地增值税 201
第三节 城市维护建设税 206
附：教育费附加的有关规定 208
课后练习题 209
第九章 财产行为税 212
第一节 房产税 212
第二节 城镇土地使用税 215
第三节 车船税 218
第四节 印花税 222
第五节 车辆购置税 228
第六节 契税 232
课后练习题 236
第十章 税收征收管理法 239
第一节 税收征收管理法概述 239
第二节 税务管理 243
第三节 税款征收 254
第四节 税务检查 263
第五节 法律责任 267
课后练习题 272
参考资料 276