- 作 者：梁红霞主编；苏艳芝，李洁副主编
- 出 版 社：北京：电子工业出版社
- 出版年份：2013
- ISBN：9787121200311
- 标注页数：283 页
- PDF页数：294 页
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第一章 审计计划阶段 1
第一节 初步业务活动流程 2
第二节 审计业务约定书 23
第三节 了解被审计单位及其环境 31
第二章 风险评估与内部控制 42
第一节 执行风险评估 44
第二节 内部控制 53
第三节 内部控制的构成要素 55
第四节 内部控制的描述 64
第五节 内部控制的测评 66
第六节 管理建议书 69
第七节 重要性水平 72
第三章 审计实施阶段 79
第一节 审计实施程序 80
第二节 审计的方法 81
第三节 符合性测试与实质性测试 96
第四节 控制测试 100
第四章 审计证据和审计工作底稿 106
第一节 审计证据 107
第二节 审计工作底稿 114
第五章 购货与付款循环审计 123
第一节 购货与付款循环概述 124
第二节 购货与付款循环的控制风险评估 127
第三节 购货与付款循环的实质性程序 132
第六章 生产与存货循环审计 142
第一节 生产与存货循环审计概述 143
第二节 生产与存货循环的控制风险评估 145
第三节 生产与存货循环的实质性程序 150
第七章 销售与收款循环审计 164
第一节 销售与收款循环审计概述 165
第二节 销售与收款循环的控制风险评估 167
第三节 销售与收款循环的实质性程序 172
第八章 筹资与投资循环审计 187
第一节 筹资与投资循环审计概述 188
第二节 筹资与投资循环的控制风险评估 191
第三节 筹资与投资循环的实质性程序 195
第九章 货币资金的审计 215
第一节 货币资金与业务循环审计概述 216
第二节 货币资金的控制风险评估 217
第三节 货币资金的实质性程序 219
第十章 终结审计与审计报告 231
第一节 期初余额审计 233
第二节 期后事项审计 235
第三节 评价审计结果和工作底稿的复核 238
第四节 审计报告 239
附录A 253
附录B 259
参考文献 283