- 作 者：杨良，秦玉霞主编
- 出 版 社：北京：中国商务出版社
- 出版年份：2015
- ISBN：9787510312298
- 标注页数：396 页
- PDF页数：406 页
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第一章 税法总论 1
第一节 税收的产生与发展 1
第二节 税收概述 3
第三节 税法概述 8
第四节 税法的构成要素 14
第五节 税收执法 18
第六节 税收立法与我国现行税法体系 23
【本章小结】 33
【思考题】 33
【课后练习题】 33
【案例与分析】 38
第二章 流转税税法——增值税法 40
第一节 增值税概述 40
第二节 增值税的征税范围与纳税义务人 45
第三节 增值税的税率与征收率 49
第四节 增值税应纳税额的计算 51
第五节 增值税出口退税 61
第六节 增值税的税收优惠 68
第七节 增值税的征收管理 69
第八节 增值税专用发票的使用及管理 72
【本章小结】 77
【思考题】 78
【课后练习题】 78
【案例与分析】 86
第三章 流转税税法——消费税法 87
第一节 消费税概述 87
第二节 消费税的征税范围与纳税义务人 90
第三节 消费税的税目与税率 91
第四节 消费税应纳税额的计算 96
第五节 消费税的征收管理 107
【本章小结】 108
【思考题】 109
【课后练习题】 109
【案例与分析】 115
第四章 流转税税法——营业税法 117
第一节 营业税概述 117
第二节 营业税的征税范围与纳税义务人 119
第三节 营业税的税目与税率 121
第四节 营业税的计税依据 124
第五节 营业税应纳税额的计算 129
第六节 营业税的税收优惠 130
第七节 营业税的征收管理 133
【本章小结】 135
【思考题】 135
【课后练习题】 135
【案例与分析】 142
第五章 流转税税法——关税法 144
第一节 关税概述 144
第二节 关税的征税对象与纳税义务人 149
第三节 关税的税则与税率 149
第四节 关税完税价格与应纳税额的计算 152
第五节 关税的税收优惠 158
第六节 关税的征收管理 159
【本章小结】 161
【思考题】 161
【课后练习题】 161
【案例与分析】 164
第六章 所得税税法——企业所得税法 165
第一节 企业所得税概述 165
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 168
第三节 企业所得税应纳税额的确定 170
第四节 资产的税务处理 184
第五节 企业所得税应纳税额的计算 189
第六节 企业所得税的税收优惠 193
第七节 企业所得税的征收管理 197
【本章小结】 200
【思考题】 200
【课后练习题】 200
【案例与分析】 208
第七章 所得税税法——个人所得税法 209
第一节 个人所得税概述 209
第二节 个人所得税的纳税义务人、征税对象与范围 212
第三节 个人所得税的税率 219
第四节 个人所得税的计税依据 221
第五节 个人所得税应纳税额的计算 222
第六节 个人所得税的税收优惠 239
第七节 个人所得税的纳税申报 242
【本章小结】 245
【思考题】 245
【课后练习题】 246
【案例与分析】 251
第八章 资源类税法 252
第一节 资源税概述 252
第二节 资源税法 254
第三节 城镇土地使用税法 260
第四节 耕地占用税法 264
第五节 土地增值税法 267
【本章小结】 275
【思考题】 275
【课后练习题】 275
【案例与分析】 281
第九章 财产类税法 282
第一节 财产税概述 282
第二节 房产税法 285
第三节 契税法 291
第四节 车船税法 295
【本章小结】 301
【思考题】 301
【课后练习题】 301
【案例与分析】 304
第十章 行为目的类税法 305
第一节 行为目的税概述 305
第二节 印花税法 307
第三节 车辆购置税法 317
第四节 城市维护建设税法 320
第五节 烟叶税法 323
第六节 教育费附加与地方教育附加的有关规定 325
【本章小结】 326
【思考题】 327
【课后练习题】 327
【案例与分析】 331
第十一章 税收征收管理法 332
第一节 税收征收管理法概述 332
第二节 税务管理 334
第三节 税款征收 345
第四节 税务检查 352
第五节 税收法律责任 355
第六节 纳税评估 362
【本章小结】 370
【思考题】 370
【课后练习题】 370
【案例与分析】 375
第十二章 税务行政法 376
第一节 税务行政处罚 376
第二节 税务行政复议 381
第三节 税务行政诉讼 385
【本章小结】 389
【课后练习题】 390
【案例与分析】 395
参考文献 396