- 作 者：谷成著
- 出 版 社：南京：江苏人民出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787214133847
- 标注页数：148 页
- PDF页数：170 页
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第一章 这些年，我们一起交过的税 1
第一节 中国现行税收体系中的税种 1
第二节 单一税制好还是复合税制好 4
第三节 政府可以随意征税吗 6
第四节 小结 8
第二章 “纳税人”或“税款缴纳者” 10
第一节 政府征税的依据在哪里 10
第二节 市场经济条件下的纳税人权利保护 13
第三节 纳税服务的优化路径 18
第四节 小结 21
第三章 税收成本：征税的代价 23
第一节 税收成本包括哪些 23
第二节 我们能感受到的税收成本 27
第三节 小结 33
第四章 税负转嫁：拔鹅毛的艺术 35
第一节 什么是税负转嫁 35
第二节 税负转嫁通过哪些方式实现 36
第三节 税负转嫁的实现需要哪些条件 40
第四节 哪些因素影响着税负转嫁 43
第五节 现实中的税负转嫁 47
第六节 小结 51
第五章 期望与失望：收入分配中的税收 54
第一节 税收如何影响收入分配 55
第二节 基于收入分配公平的税制优化路径 57
第三节 小结 65
第六章 税收遵从与道德：心理契约的形成与维护 67
第一节 威慑和处罚是税收遵从的唯一决定因素吗 67
第二节 税收道德及其作用机制 69
第三节 税收道德受哪些因素影响 70
第四节 如何提高中国税收道德水平 73
第五节 小结 76
第七章 阿喀琉斯之踵与中国税制改革 79
第一节 发展中国家税制改革的主要目标 80
第二节 发展中国家税制改革的约束条件 86
第三节 发展中国家税制改革的路径选择 91
第四节 中国税制改革的方向 98
第五节 小结 101
第八章 分税制：回顾与前瞻 103
第一节 分税制改革的成效 104
第二节 分税制改革存在的主要问题 107
第三节 进一步深化分税制改革的路径选择 116
第四节 小结 117
第九章 中国税收文化反思 119
第一节 税收文化的涵义 119
第二节 文化与税收遵从 121
第三节 文化与税制改革 124
第四节 文化与税收管理 126
第五节 小结 128
参考文献 133
后记 144