合同的税法评价

导论 1

第一章 合同行为向应税行为的转化 8

第一节 问题的导入 8

第二节 应税行为概念的提出 10

第三节 合同行为向应税行为的转化 21

第四节 合同法与税法在转化中的作用 26

本章小结 28

第二章 税法对合同的尊重与借鉴 30

第一节 税法对合同的承接、尊重与借鉴 30

第二节 实体税法对合同的尊重与借鉴 33

第三节 程序税法对合同的尊重与借鉴 42

第四节 税收法定主义与合同自由的融合 46

本章小结 47

第三章 税法对合同的调整 48

第一节 税法对合同的调整概述 48

第二节 税法对合同定性的调整 50

第三节 税法对合同定量的调整 66

第四节 税法对合同其他要素的调整 70

第五节 发票与合同调整的关系 72

第六节 税法对合同调整的权力界限 79

本章小结 88

第四章 合同效力的税法评价 90

第一节 合同效力的税法评价概述 90

第二节 无效合同的税法评价 91

第三节 效力待定合同的税法评价 101

第四节 可撤销合同的税法评价 105

本章小结 107

第五章 合同变动的税法评价 108

第一节 合同变更的税法评价 108

第二节 合同转让的税法评价 116

第三节 合同终止的税法评价 120

本章小结 134

第六章 合同责任的税法评价 135

第一节 合同责任进入税法评价的法理 135

第二节 合同违约金与赔偿金的税法评价 136

第三节 合同强制履行的税法评价 139

第四节 发票违法责任的税法评价 145

本章小结 149

第七章 第三人介入的税法评价 150

第一节 所得税关于代持股的纠结 150

第二节 营业税关于名义的纠结 153

第三节 税法关于第三人支付的纠结 156

第四节 代管资产者：财产税上的纳税人 159

第五节 代收与委托代销对税法的影响 162

本章小结 165

第八章 合同保全担保的税法借鉴 166

第一节 我国纳税保全制度简述 166

第二节 我国纳税担保制度简述 171

第三节 担保合同转化为应税合同 177

本章小结 179

第九章 合同解释的税法借鉴 180

第一节 税法意义上的合同解释 180

第二节 税法对合同解释的借鉴 189

第三节 税法对合同解释的实证分析 204

本章小结 210

第十章 合同类推的税法借鉴 211

第一节 合同法上的类推适用 211

第二节 无名合同的税法评价 214

第三节 类推适用在税法上的运用 217

本章小结 225

第十一章 合同管理对税法遵从的意义 226

第一节 企业合同涉税管理概述 226

第二节 合同涉税管理的架构与制度 229

第三节 合同涉税管理的筹划空间 232

第四节 合同涉税管理的风险控制 242

本章小结 245

第十二章 税务机关对合同管理的征管评价 246

第一节 税收征管中信息要素的应用情况 246

第二节 合同在涉税信息中的基础地位 247

第三节 合同在税收征管中的操作设想 251

第四节 合同在风险管理中的实证运用 255

本章小结 262

参考文献 263

后记 264