- 作 者：李怀森，黄爱玲主编
- 出 版 社：上海：上海财经大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787564213787
- 标注页数：186 页
- PDF页数：193 页
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第一部分 增值税代理查账实训 1
一、企业基本情况 1
二、企业纳税申报表资料 1
三、2010年4月有关涉税会计账簿资料和会计凭证资料 3
四、2010年5月涉税会计账簿和涉税会计凭证资料 5
五、补充说明 10
六、本节实训要求 10
第二部分 消费税代理查账实训 19
一、企业基本情况 19
二、企业纳税情况 19
三、2010年1月涉税业务会计凭证资料 20
四、其他有关涉税情况 23
五、本节实训要求 23
第三部分 土地增值税清算代理审查实训 29
一、企业涉税业务情况 29
二、房地产销售收入情况 29
三、土地增值税扣除项目情况 30
四、本节实训要求 30
附录 土地增值税清算管理规程 47
第四部分 企业所得税年度汇算清缴审查实训 51
实训一 企业基本经营情况、财务状况和纳税情况 51
一、企业基本情况 51
二、企业财务状况 52
三、企业纳税情况 52
四、本节实训要求 53
实训二 主营业务收入和其他业务收入审查实训 53
一、主营业务收入的审查 53
二、其他业务收入的审查 57
三、本节实训要求 58
实训三 营业外收入和投资收益审查实训 58
一、营业外收入的审查 58
二、投资收益及公允价值变动损益的审查 60
三、本节实训要求 61
实训四 材料成本审查实训 61
一、原材料明细账资料 61
二、有关原材料核算的会计凭证资料 63
三、补充情况说明 64
四、本节实训要求 65
实训五 工资及福利费、工会经费和职工教育经费审查实训 65
一、应付职工薪酬明细账和会计凭证资料 65
二、2010年企业有关应付职工薪酬情况说明 69
三、2010年企业有关工资核算会计凭证资料 69
四、2010年福利费、工会经费和教育经费支出情况（抽查） 74
五、本节实训要求 75
实训六 固定资产折旧及修理费用审查实训 75
一、固定资产折旧费用审查实训 75
二、固定资产修理费用审查实训 78
三、本节实训要求 79
实训七 管理费用、营业费用和财务费用审查实训 79
一、管理费用、营业费用和财务费用明细账资料 79
二、有关管理费用、营业费用和财务费用会计凭证资料 79
三、本节实训要求 88
实训八 营业外支出及坏账损失审查实训 88
一、营业外支出明细账和会计凭证资料 88
二、企业计提坏账和发生的坏账损失情况 89
三、本节实训要求 90
历年注册税务师考试税务代理查账实务真题 139
附录 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则 145
附件 税收法规文件 163
参考文献 186