- 作 者：李凤鸣著
- 出 版 社：北京：北京大学出版社
- 出版年份：2002
- ISBN：730105503X
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上篇 内部控制架构 3
第一章 内部控制基本理论 3
第一节 内部控制的概念 3
第二节 内部控制的演进 6
第三节 内部控制的地位 15
第四节 内部控制的原理 27
第五节 内部控制的功能 37
第六节 内部控制的性质 43
第二章 内部控制目标与要素 51
第一节 内部控制的目标 51
第二节 内部控制的要素 58
第三节 控制环境 71
第四节 风险评估 77
第五节 控制活动 86
第六节 资讯与沟通 93
第七节 监督 98
第八节 内部控制种类与类型 104
第三章 内部控制程序与方法 114
第一节 内部控制程序 114
第二节 内部控制方法 118
第三节 内部控制策略 128
第四节 内部控制标准 132
第四章 内部控制组织与过程 139
第一节 内部控制的组织 139
第二节 内部控制的责任 146
第三节 内部控制的建立 154
第四节 内部控制的执行与监督 161
中篇 内部控制设计 169
第五章 内部控制基础设计 169
第一节 内部控制制度涵义与特征 169
第二节 内部控制制度设计原则 172
第三节 内部控制制度设计方法 178
第四节 内部牵制组织设计 188
第五节 内部控制制度文件设计 195
第六节 小型单位内部控制制度设计 212
第六章 管理过程控制设计 220
第一节 整体计划控制设计 220
第二节 组织人事控制设计 231
第三节 行政领导控制设计 244
第七章 交易循环控制设计 256
第一节 销货及应收账款的控制 256
第二节 采购及应付账款的控制 276
第三节 生产和成本会计系统的控制 293
第四节 薪工控制 312
第五节 融资控制 320
第六节 固定资产控制 338
第七节 投资控制 345
第八节 电脑化资讯处理控制 350
下篇 内部控制评价 369
第八章 内部控制评价方式 369
第一节 内部控制评价步骤 369
第二节 内部控制评价方法 382
第三节 内部控制自我评价 405
第四节 内部控制风险评估 414
第九章 内部控制评估工具 429
第一节 评估工具概述 429
第二节 控制环境评估 440
第三节 目标风险评估 448
第四节 控制活动评价 453
第五节 资讯与沟通评价 459
第六节 监督评价 462
第十章 内部控制作业评价 465
第一节 主要作业评价 465
第二节 基础作业评价 477
第三节 管理作业评价 482
第四节 控制作业评价 491
附录1 国际审计准则6 503
附录2 INTOSA（世界最高审计机关组织）内部控制准则 509
附录3 内部会计控制规范——基本规范（试行） 523
附录4 内部会计控制规范——货币资金（试行） 528
后记 532