- 作 者：肖太寿编著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787505897366
- 标注页数：229 页
- PDF页数：239 页
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第一章 纳税筹划概述及基本理念 1
第一节 纳税筹划概述 1
第二节 纳税筹划基本理念 7
思考题 14
第二章 增值税纳税筹划 15
第一节 企业采购过程中的纳税筹划 15
第二节 “买一赠一”和“买一送一”的纳税筹划 19
第三节 经销代理商商业折扣的纳税筹划 21
第四节 运输费用的纳税筹划 26
第五节 混合销售和兼营行为的纳税筹划 30
第六节 增值税纳税义务时间的纳税筹划 36
第七节 代购和代销方式的纳税筹划 38
第八节 巧签经济合同的纳税筹划 43
第九节 增值税纳税人身份的纳税筹划 46
第十节 会员卡积分返利的纳税筹划 51
思考题 54
第三章 消费税纳税筹划 55
第一节 包装物押金的纳税筹划 55
第二节 兼营行为的纳税筹划 58
第三节 生产制作环节的纳税筹划 61
第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划 63
第五节 连续生产和委托加工应税消费品的纳税筹划 64
第六节 延长纳税期限的纳税筹划 67
第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划 68
第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划 70
思考题 73
第四章 营业税纳税筹划 74
第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划 74
第二节 建筑企业销售自产货物并提供建筑劳务的纳税筹划 77
第三节 工程转包的纳税筹划 80
第四节 营业税纳税义务时间的筹划 81
第五节 娱乐业营业税的纳税筹划 83
第六节 分解营业额的纳税筹划 85
第七节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划 89
第八节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划 93
第九节 房产转租的纳税筹划 94
第十节 企业代收费用的纳税筹划 99
第十一节 不动产投资入股的纳税筹划 103
思考题 104
第五章 企业所得税纳税筹划 105
第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划 105
第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划 107
第三节 预缴企业所得税的纳税筹划 114
第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划 116
第五节 新办企业减免税起始时间的筹划 118
第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划 121
第七节 自建固定资产竣工结算日和固定资产日常修理的筹划 126
第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划 128
第九节 企业组织形式选择的纳税筹划 129
第十节 公司分立为小型微利企业的纳税筹划 133
第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划 135
第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划 138
第十三节 固定资产折旧年限和加速折旧法的纳税筹划 142
第十四节 业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划 144
第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划 149
第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划 151
第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划 154
第十八节 合作建房的纳税筹划 156
第十九节 资产收购的纳税筹划 158
第二十节 股权收购的纳税筹划 161
第二十一节 企业海外投资的纳税筹划 164
思考题 170
第六章 个人所得税纳税筹划 172
第一节 个人转让股权的纳税筹划 172
第二节 “双薪”并入年终奖的纳税筹划 174
第三节 延长高级专家退休年限省个人所得税 176
第四节 个人房屋出租的纳税筹划 177
第五节 销售业绩奖的纳税筹划 180
第六节 劳务报酬的“三个”纳税筹划点 183
第七节 最优发放年终奖的“两种”纳税方案 186
第八节 工资薪金所得的纳税筹划 188
第九节 公司高管人员所得的纳税筹划 190
第十节 个人捐赠的“两个”纳税筹划点 198
第十一节 人员流动和非流动的纳税筹划 200
思考题 202
第七章 其他税种纳税筹划 203
第一节 资源税的纳税筹划 203
第二节 土地增值税的纳税筹划 205
第三节 印花税的纳税筹划 208
第四节 房产税的纳税筹划 211
第五节 城镇土地使用税的纳税筹划 215
第六节 关税的纳税筹划 216
思考题 227
参考文献 228