- 作 者：蒋建华编著
- 出 版 社：上海：复旦大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787309086690
- 标注页数：254 页
- PDF页数：263 页
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第一篇 商业银行内部控制理论篇 1
第一章 商业银行内部控制概述 1
第一节 商业银行内部控制的定义 1
第二节 商业银行内部控制的目标 1
第三节 商业银行内部控制的原则 2
第四节 商业银行内部控制的组成要素 2
第二章 商业银行内部控制评价 12
第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准 12
第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准 19
第三节 国际商业银行内部控制评价方法 22
第四节 商业银行内部控制评价程序 25
第五节 商业银行内部控制评级 31
第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价第三章 授信业务 32
第一节 授信业务内部控制 32
第二节 贷款业务内部控制评价 63
第四章 资金业务 71
第一节 资金业务内部控制 71
第二节 资金业务内部控制评价 75
第五章 存款和柜台业务 81
第一节 存款和柜台业务内部控制 81
第二节 存款和柜台业务内部控制评价 85
第六章 支付结算业务 91
第一节 支付结算业务内部控制 91
第二节 支付结算业务内部控制评价 99
第七章 中间业务 106
第一节 中间业务内部控制 106
第二节 中间业务内部控制评价 115
第八章 联行清算业务 121
第一节 联行往来业务内部控制 121
第二节 联行往来业务内部控制评价 125
第九章 会计管理 130
第一节 商业银行会计系统风险 130
第二节 商业银行会计系统内部控制要素 131
第三节 会计管理活动内部控制重点 132
第四节 会计档案流程图及风险控制点 133
第五节 会计管理活动内部控制要点 134
第十章 产品开发 135
第一节 产品开发活动流程 135
第二节 产品开发活动风险评价与控制表 136
第十一章 计划与财务 137
第一节 计划与财务活动内部控制 137
第二节 计划与财务活动内部控制评价 144
第十二章 安全保卫 152
第三篇 商业银行内部控制评价实践第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法 154
第一节 商业银行内部控制评价的常用方法 154
第二节 内部控制评价计分方法表 156
第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例 163
第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例 163
第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例 169
第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例 176
第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例 182
第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例 188
第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例 193
第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例 198
第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例 203
第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例 208
第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例 212
第十五章 商业银行内部控制审计案例 216
第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案 216
第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷） 219
第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点 228
第四节 商业银行内部控制评价报告示例 237
附录 商业银行内部控制评价试行办法 244
参考文献 254