- 作 者：贵州电网公司编
- 出 版 社：北京：中国电力出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：9787508395210
- 标注页数：212 页
- PDF页数：222 页
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第一章 内部控制审计框架基本概念 1
第一节 内部控制基本概念 1
第二节 内部控制构成要素 8
第三节 内部控制规范简介 15
第四节 内部控制审计概述 22
第五节 电网企业内部控制审计框架 30
复习思考题 34
第二章 内部控制审计一般程序 35
第一节 编写内部控制审计实施方案 35
第二节 内部控制初步调查与记录 38
第三节 内部控制初步评价 40
第四节 内部控制符合性测试 41
第五节 内部控制制度评价 42
第六节 内部控制审计报告 44
第七节 内部控制审计程序案例 45
复习思考题 46
第三章 内部控制审计方法 47
第一节 内部控制审计方法简介 47
第二节 询问法 49
第三节 实地观察法 51
第四节 书面文档检查法 52
第五节 穿行测试法 54
第六节 文字叙述法 56
第七节 调查问卷法 57
第八节 流程图法 61
复习思考题 66
第四章 资产管理内部控制审计 67
第一节 货币资金内部控制审计 67
第二节 物资管理内部控制审计 75
第三节 固定资产内部控制审计 84
第四节 某供电公司“收支两条线”模式案例 89
复习思考题 90
第五章 成本费用与预算管理内部控制审计 91
第一节 成本费用内部控制审计 91
第二节 全面预算管理内部控制审计 95
第三节 谏壁发电厂应用FMS系统控制案例 100
复习思考题 101
第六章 营销管理内部控制审计 102
第一节 营销管理内部控制概述 102
第二节 电力营销内部控制审计的关键控制点 104
复习思考题 128
第七章 工程项目管理内部控制审计 129
第一节 工程项目管理内部控制概述 129
第二节 工程项目管理内部控制审计关键控制点 135
复习思考题 137
第八章 信息系统内部控制审计 138
第一节 信息系统内部控制概述 138
第二节 信息系统内部控制审计关键控制点 139
复习思考题 143
第九章 其他内部控制审计 144
第一节 对外投资内部控制审计 144
第二节 筹资内部控制审计 148
第三节 担保内部控制审计 153
第四节 人力资源政策内部控制审计 158
第五节 合同管理内部控制审计 161
复习思考题 165
第十章 内部控制评价 167
第一节 内部控制评价概述 167
第二节 内部控制体系评价 170
第三节 内部控制评价标准 178
第四节 内部控制评价案例 179
复习思考题 180
第十一章 内部控制审计报告及后续审计 181
第一节 内部控制审计报告 181
第二节 内部控制审计报告后续审计 192
第三节 内部控制审计报告案例 197
复习思考题 207
参考文献 208
附表《电网企业管理岗位培训教材（试用）》使用对照表 209