- 作 者：何丽主编；李婧，刘颖，朱丽颖副主编
- 出 版 社：哈尔滨：哈尔滨工业大学出版社
- 出版年份：2010
- ISBN：7560331010
- 标注页数：158 页
- PDF页数：168 页
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第一部分 审计实训概述 1
第二部分 被审计单位基本资料 7
第三部分 初步业务活动工作底稿 23
初步业务活动程序表 25
业务保持评价表 26
审计业务约定书 30
第四部分 风险评估工作底稿 35
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表 37
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表 39
审计计划 46
第五部分 实质性程序已完成工作底稿 51
货币资金实质性程序 53
应收账款实质性程序 57
其他应收款实质性程序 60
存货实质性程序 62
存货监盘程序 75
固定资产实质性程序 79
短期借款实质性程序 84
应付账款实质性程序 86
预收账款实质性程序 88
应付职工薪酬实质性程序 90
应交税费实质性程序 93
应付利息实质性程序 96
实收资本（股本）实质性程序 97
盈余公积实质性程序 99
未分配利润实质性程序 100
营业收入实质性程序 102
营业成本实质性程序表 105
营业税金及附加实质性程序 107
销售费用实质性程序表 109
管理费用实质性程序表 111
财务费用实质性程序表 113
资产减值损失实质性程序表 115
营业外支出实质性程序表 116
所得税费用实质性程序表 118
银行询证函（一） 121
银行询证函（二） 126
企业询证函（一） 130
企业询证函（二） 131
存货盘点表 132
固定资产盘点表 133
机动车行驶证 134
固定资产折旧计算表 135
中国工商银行借款合同 136
增值税纳税申报表 144
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 146
第六部分 业务完成阶段已完成工作底稿 149
业务完成阶段审计工作 151
管理层声明书 153
审计总结 155
审计工作完成情况核对表 156
参考文献 158