- 作 者：宋德亮编著
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787514116342
- 标注页数：375 页
- PDF页数：385 页
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第一章 内部控制的整体框架 1
第一节 内部控制的产生与发展 3
第二节 内部控制的目标与原则 10
第三节 内部控制的整体框架 12
第二章 采购与付款 60
第一节 引言 60
第二节 会计流程控制 61
第三节 战略决策控制 83
第四节 综合案例分析 89
第三章 生产经营 99
第一节 成本管理 100
第二节 生产计划（订单处理） 121
第三节 成本预算 122
第四节 产品质量 125
第四章 销售与收款 132
第一节 引言 132
第二节 销售与收款内部会计控制 135
第三节 销售与收款业务内部控制制度 146
第四节 销售与收款环节内部控制综合案例 159
第五章 货币资金 166
第一节 货币资金业务的目标 166
第二节 货币资金业务涉及的主要活动及其风险 170
第三节 货币资金业务的内部控制目标 171
第四节 货币资金业务控制环节 171
第六章 资产管理 189
第一节 存货的内部控制 189
第二节 固定资产内部控制 205
第七章 投资与融资 226
第一节 筹资业务的目标 226
第二节 筹资业务涉及的主要活动及其风险 228
第三节 筹资业务的内部控制目标 229
第四节 筹资业务控制环节 230
第五节 对外投资的含义 255
第六节 对外投资业务涉及的主要活动及其风险 255
第七节 投资业务控制环节 258
第八章 人力资源 280
第一节 人力资源内部控制简介 280
第二节 人力资源引进的内部控制 281
第三节 人力资源开发的内部控制 285
第四节 岗位职责的内部控制 292
第五节 人力资源激励的内部控制 301
第六节 人力资源退出的内部控制 305
第七节 总结 312
第九章 合同管理 315
第一节 引言 315
第二节 内部环境 318
第三节 风险评估 323
第四节 控制活动 329
第五节 信息与沟通 337
第六节 内部监督 342
第十章 信息系统 352
第一节 信息系统概述 352
第二节 信息系统的生命周期 359
第三节 信息系统风险及控制概要 362
第四节 信息系统开发中的控制 365
第五节 信息系统运行与维护中的控制 367
第六节 利用信息系统改善内部信息传递 369
参考文献 375