- 作 者：本书编写组编
- 出 版 社：北京：研究出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787801680792
- 标注页数：297 页
- PDF页数：299 页
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第一部分 《企业内部控制基本规范》法律文本 3
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 3
企业内部控制基本规范 4
第二部分 《企业内部控制基本规范》完全解读 17
第一章 总则 17
第一节 内部控制概述 17
第二节 企业内部控制的原则 23
第三节 企业内部控制的要素 26
第四节 企业内部控制的实施 33
案例分析 37
第二章 内部环境 42
第一节 内部环境概述 42
第二节 治理结构、机构人员设置与权责分配 43
第三节 内部审计 52
第四节人力资源政策 56
第四节企业文化 64
第六节法制观念 72
案例分析 76
第三章 风险评估 80
第一节风险评估概述 80
第二节控制目标 83
第三节风险识别 85
第四节风险评估 96
第五节风险应对 99
案例分析 110
第四章控制活动 116
第一节控制活动概述 116
第二节不相容职务分离控制 118
第三节授权审批控制 120
第四节会计系统控制 123
第五节财产保护控制 128
第六节预算控制 130
第七节运营分析控制 133
第八节绩效考评控制 140
第九节综合运用控制措施 146
第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 147
案例分析 157
第五章 信息与沟通 162
第一节信息与沟通概述 162
第二节信息 163
第三节沟通 165
第四节信息系统 169
第五节 反舞弊机制 175
第六节举报投诉制度和举报人保护制度 178
案例分析 183
第六章 内部监督 186
第一节 内部监督 186
第二节 内部控制缺陷 196
第三节 内部控制自我评价 200
第四节资料保存 212
案例分析 216
第三部分 相关法规 221
中华人民共和国会计法 221
中华人民共和国公司法 233
企业财务通则 280
后记 297