企业财务中的税收风险管理

第一章 导论 1

第一节 企业财务中税务风险管理的意义 1

第二节 风险管理研究现状 2

第二章 企业财务中的税务风险管理理论分析 8

第一节 风险的含义 8

第二节 风险管理理论的发展 10

第三节 税务风险管理理念分析 14

一、税务风险的含义 14

二、税务风险的特点 19

三、税务风险管理的含义及衡量指标 20

第三章 企业税务风险的影响因素分析 22

第一节 税收立法对税务风险的影响 22

第二节 税收执法对税务风险的影响 23

第三节 纳税人自身税收理念及管理制度对税务风险的影响 24

第四节 相关交易方对税务风险的影响 28

第五节 我国税收社会环境对税务风险的影响 29

第四章 我国企业税收风险现状分析 30

第一节 企业税收管理意识淡薄风险 30

一、财务信息管理和决策风险 30

二、法律意识放弃导致的风险 31

第二节 企业税务知识技能缺乏导致的风险 37

第三节 企业税收准确性核算风险 51

一、企业收入核算不准确导致的风险 51

二、企业费用核算不准确导致的风险 53

第四节 税收政策不稳定导致的风险 56

第五节 税收筹划风险 60

一、税收筹划与偷税界定混淆产生的风险 60

二、税收筹划方案不严谨导致的风险 61

第六节 税企沟通不当风险 64

一、企业税务问题处理时公共关系滥用风险 64

二、企业税收信用等级风险 65

第五章 管理税收风险策略——提高企业规避税务风险能力 66

第一节 提高企业涉税人员对税收政策的理解和判断能力 66

第二节 提高企业涉税人员对税法与会计差异的处理能力 69

一、会计与税法差异的理论分析 69

二、我国所得税差异现存主要类型 70

三、我国企业所得税差异与协调的具体内容 73

第六章 管理税收风险策略——争取企业合法利益最大化 122

第一节 税收筹划的基本思路 122

一、税收筹划的特点 122

二、税收筹划的条件 123

三、税收筹划的思路 125

第二节 税收筹划的路径选择 128

一、企业组织结构的税收选择 128

二、企业市场营销的税收选择 134

三、企业生产经营管理的税收筹划 145

四、企业财务安排的税收筹划 154

五、人力资源管理的税收筹划 165

六、企业重组兼并的税收筹划 173

七、企业国际化中的税收筹划 177

第七章 管理税收风险策略——构建企业风险应对机制 183

第一节 改变企业管理理念，强化税收风险管理意识 183

第二节 建立企业税务内控体系，增强企业税收风险预警能力 184

第三节 建立良好的税收公共关系，充分表达企业诉求 188

第四节 建立危机应急机制，有效化解税务危机 188