- 作 者：宋建波编著
- 出 版 社：北京：中国人民大学出版社
- 出版年份：2012
- ISBN：9787300156262
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上篇 内部控制篇 3
第一章 内部控制概述 3
第一节 内部控制的产生与发展 4
第二节 内部控制概念、目标、原则 9
第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯—奥克斯利法案》 15
第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》 23
第二章 内部控制要素 25
第一节 内部环境 26
第二节 风险评估 29
第三节 控制活动 32
第四节 信息与沟通 38
第五节 内部监督 53
第三章 管理控制 61
第一节 组织控制 62
第二节 人力资源管理 74
第三节 企业文化 78
第四章 会计控制 83
第一节 资金集中管理 84
第二节 全面预算控制 87
第三节 业绩评价控制 93
第五章 业务流程控制 101
第一节 销售与收款循环控制 102
第二节 采购与付款循环控制 107
第三节 生产循环控制 113
第四节 筹资活动控制 115
第五节 投资活动控制 117
第六章 内部控制评价 121
第一节 内部控制评价主体 122
第二节 管理层评估内部控制 124
第三节 注册会计师对内部控制的评价 131
中篇 风险管理篇 143
第七章 风险管理概述 143
第一节 风险及分类 144
第二节 风险管理目标及内容 149
第三节 风险管理程序 152
第四节 风险管理组织 156
第八章 企业风险识别 159
第一节 风险识别的方法 160
第二节 企业一般风险的识别与控制 166
第九章 财务风险管理 175
第一节 财务风险及衡量 176
第二节 流动性风险控制 181
第三节 信用风险控制 186
第四节 筹资风险控制 188
第五节 投资风险控制 192
第六节 汇率风险 195
第七节 利率风险 202
第十章 信息系统的内部控制与风险管理 209
第一节 企业的战略和内部控制目标 210
第二节 信息系统内部控制——COBIT模型 214
第三节 信息系统的风险管理 219
下篇 案例篇 229
案例一 郑百文 229
案例二 海棠电器 233
案例三 三株 235
案例四 科龙电器 238
案例五 亚伦集团 242
案例六 银广夏 244
案例七 东方电子 247
案例八 中信泰富 254
案例九 巴林银行 259
案例十 中国航油 264
参考文献 265