- 作 者：李荣梅，姚树中，屈影编著
- 出 版 社：大连：东北财经大学出版社
- 出版年份：2011
- ISBN：9787565404955
- 标注页数：280 页
- PDF页数：291 页
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第一章 内部控制概论 1
学习目标 1
第一节 内部控制概念的演变 2
第二节 内部控制发展的原因 11
第三节 内部控制的作用与局限性 15
第四节 内部控制建立的原则 20
第五节 案例与思考 23
本章小结 30
第二章 我国内部控制发展的现状 31
学习目标 31
第一节 我国内部控制的相关法律法规 32
第二节 我国内部控制的框架 37
第三节 我国内部控制的信息披露 57
第四节 案例与思考 58
本章小结 66
第三章 内部控制与风险管理 67
学习目标 67
第一节 风险管理概述 68
第二节COSO企业风险管理框架的主要内容 72
第三节 企业全面风险管理的基本流程 78
第四节 内部控制与风险管理的关系 83
第五节 案例与思考 86
本章小结 93
第四章 货币资金业务内部控制 94
学习目标 94
第一节 货币资金业务概述 95
第二节 货币资金业务的风险 96
第三节 货币资金业务内部控制环节 98
第四节 案例与思考 100
本章小结 105
第五章 筹资业务内部控制 106
学习目标 106
第一节 筹资业务概述 107
第二节 筹资业务的风险 107
第三节 筹资业务内部控制环节 109
第四节 案例与思考 112
本章小结 116
第六章 采购业务内部控制 117
学习目标 117
第一节 采购业务概述 118
第二节 采购业务的风险 119
第三节 采购业务内部控制环节 121
第四节 案例与思考 124
本章小结 128
第七章 资产管理业务内部控制 129
学习目标 129
第一节 资产管理业务概述 130
第二节 存货管理的风险及内部控制环节 130
第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节 136
第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 142
第五节 案例与思考 146
本章小结 154
第八章 生产管理业务内部控制 155
学习目标 155
第一节 生产管理业务概述 156
第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节 157
第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节 158
第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节 159
第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节 162
第六节 案例与思考 163
本章小结 170
第九章 销售业务内部控制 171
学习目标 171
第一节 销售业务概述 172
第二节 销售业务的风险 173
第三节 销售业务内部控制环节 176
第四节 案例与思考 179
本章小结 186
第十章 投资业务内部控制 187
学习目标 187
第一节 投资业务概述 188
第二节 投资业务的风险 190
第三节 投资业务内部控制环节 194
第四节 案例与思考 197
本章小结 204
第十一章 担保业务内部控制 205
学习目标 205
第一节 担保业务概述 206
第二节 担保业务的风险 209
第三节 担保业务内部控制环节 212
第四节 案例与思考 215
本章小结 219
第十二章 工程项目业务内部控制 220
学习目标 220
第一节 工程项目业务概述 221
第二节 工程项目业务的风险 224
第三节 工程项目业务内部控制环节 225
第四节 案例与思考 229
本章小结 235
第十三章 内部控制自我评价 236
学习目标 236
第一节 内部控制评价概述 237
第二节 内部控制评价的内容 238
第三节 内部控制评价程序 243
第四节 内部控制评价报告 249
第五节 案例与思考 251
本章小结 259
第十四章 内部控制审计 260
学习目标 260
第一节 内部控制审计概述 261
第二节 计划审计工作 262
第三节 内部控制审计测试 266
第四节 内部控制审计报告 269
第五节 案例与思考 276
本章小结 279
主要参考文献 280