复杂性金融调查

第一章洗钱 1

第一节概述 1

引言 1

什么是洗钱 2

洗钱的历史 2

为什么要洗钱 2

谁在洗钱 3

第二节洗钱犯罪的要素 3

严重犯罪的收益 3

金融或货币交易 4

明知或故意 5

第三节洗钱活动的阶段划分 6

入账阶段 7

分层阶段 14

融合阶段 17

第四节洗钱案件调查的内容 22

计算非法所得 22

厘清金融和货币交易 22

确认以非法收入购置的资产 23

第五节 国际反洗钱组织 23

金融行动特别工作组（FATF） 24

区域性反洗钱组织 24

金融情报单位（FIUs） 25

金融犯罪执法网络（FinCEN） 25

埃格蒙特集团（Egmont Group） 25

联合专案行动 26

小结 26

第二章现金交易报告 27

第一节概述 27

引言 27

报告现金交易的必要性 27

现金的定义 28

有关国际组织 28

第二节现金交易报告的内容及报告主体 29

基本规定 29

金融机构 29

特定非金融行业 30

其他高洗钱风险行业 32

第三节逃避现金交易报告 33

构造性现金交易 33

导致生成无效的现金交易报告 34

导致不生成现金交易报告 35

第四节其他交易报告 35

可疑交易报告 35

现金及通货性金融工具跨境交易申报 36

大额现金走私 37

第五节分析和处理交易报告 37

专门调查机构 37

金融情报单位 38

小结 39

第三章主观故意的判定 40

第一节概述 40

引言 40

对主观故意的定义 40

证明主观故意的证据类型 41

主观故意的表现行为 41

第二节围绕主观故意要件的抗辩及反驳 43

无罪抗辩及其他抗辩 43

反驳和推翻抗辩理由 44

小结 46

第四章银行记录 47

第一节概述 47

引言 47

银行记录的重要性 47

如何获取银行记录 49

第二节银行记录所包含的信息 50

开户申请书 51

签字卡 51

银行结单（交易记录） 51

存款单／存款项目及分析 53

取款 55

支票及分析 55

电汇 58

自动提款机／借记卡 58

借记和贷记备忘录 58

存款证明 59

证券投资账户 59

贷款账户 60

贷款申请书 60

银行信用卡账户 61

非账户交易 62

现金支票、保付支票、旅行支票和汇票 62

银行保管箱 62

小结 63

第五章具体项目证明法 64

第一节概述 64

引言 64

具体项目证明法的定义 64

具体项目证明法的优点 65

具体项目证明法的使用环境 65

第二节具体项目证明法的运用 66

使用方法 66

通过具体项目证明法揭示罪行 68

运用具体项目证明法的注意事项 70

编制附录 72

小结 73

第六章现金 74

第一节概述 74

引言 74

现金的定义 74

现金调查中的重要日期 74

第二节询问（讯问） 75

询问的方法 75

询问（讯问）嫌疑人 76

询问证人 79

第三节书面证据和“收入一支出法” 80

书面证据 80

“收入一支出法” 81

小结 82

第七章资产净值证明法 83

第一节概述 83

引言 83

资产净值证明法的起源 83

资产净值法的基本原理 84

资产净值法的司法应用 84

资产净值法的运用环境 84

第二节资产净值法计算过程 86

基本计算方法 86

期初资产净值 87

资产 88

负债 89

个人消费支出 90

个人亏损 91

合法收入 94

案例分析练习 96

第三节涉税案件调查中的资产净值计算 98

第四节运用资产净值法的注意事项 103

美国法律对资产净值法的应用要求 103

调查的重点工作 104

编制调查附录 107

净值调查中常遇的问题 108

小结 109

本章节练习 109

习题一： 109

习题二： 109

习题三： 111

习题四： 111

习题五： 112

习题六： 113

习题七： 114

第八章财产罚没与分享 116

第一节概述 116

引言 116

历史回顾 116

财产罚没的定义 117

第二节刑事罚没 119

刑事罚没的特点 119

财产罚没的范围 120

预先计划 121

善意所有人的抗辩 122

罚没过当 123

冻结、限制与保护令 124

第三节分享被罚没财产 126

分享的益处 126

国际分享的必要条件 126

小结 127

本章节练习 127

习题一：预先计划 127

习题二：善意所有人的抗辩 127

习题三：冻结、限制或者保护令 128

习题四：决定哪些财产应被罚没 128