- 作 者：景刚，耿慧敏主编；杜丹，张丽，伊闽南，高仁华副主编；谢达理主审
- 出 版 社：大连：大连理工大学出版社
- 出版年份：2014
- ISBN：9787561176474
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第一章 内部控制总论 1
第一节 内部控制的内涵 2
第二节 内部控制的起源与发展 5
第三节 我国内部控制发展动态 12
第二章 内部控制的基本理论 19
第一节 中国企业内部控制规范体系的框架结构 20
第二节 内部控制的目标与原则 23
第三节 内部控制的要素 28
第四节 内部控制的局限性 48
第三章 内部环境的控制实务 51
第一节 发展战略 54
第二节 组织架构 65
第三节 人力资源 70
第四节 社会责任 83
第五节 企业文化 91
第四章 风险评估 98
第一节 目标设定 99
第二节 风险识别 107
第三节 风险分析 115
第四节 风险应对 121
第五章 控制活动实务 128
第一节 不相容职务分离控制 129
第二节 授权审批控制 131
第三节 会计系统控制 134
第四节 全面预算控制 138
第五节 运营分析控制 144
第六节 绩效考评控制 146
第七节 合同管理控制 150
第八节 内部信息传递 158
第九节 信息系统 165
第六章 具体业务活动控制实务 176
第一节 资金活动 178
第二节 采购业务 194
第三节 资产管理 201
第四节 销售业务 215
第五节 研究与开发 223
第六节 工程项目 231
第七节 担保业务 245
第八节 业务外包 253
第九节 财务报告 262
第七章 内部控制评价实务 275
第一节 内部控制评价概述 275
第二节 内部控制评价的程序 283
第三节 内部控制缺陷的认定 288
第四节 内部控制评价报告 295
第八章 内部控制审计实务 307
第一节 内部控制审计概述 308
第二节 内部控制审计程序 310
第三节 内部控制审计报告 315
参考文献 321