公司理财

第1章 公司理财概述 1

学习目标 1

理念导引 1

1.1 理财的产生与发展 1

1.2 财务活动与财务关系 4

1.3 理财目标与原则 6

1.4 理财的环境 7

温故知新 10

技能强化实训 12

下章预习要点 13

第2章 基本观念：资金时间价值 14

学习目标 14

理念导引 14

2.1 资金时间价值概述 14

2.2 一次性收付款项的时间价值 16

2.3 年金的终值和现值 17

2.4 期间和利率的推算 21

温故知新 23

技能强化实训 25

下章预习要点 25

第3章 基本观念：风险衡量 26

学习目标 26

理念导引 26

3.1 风险概述 26

3.2 风险报酬和风险报酬率 27

3.3 风险衡量 27

温故知新 32

技能强化实训 34

下章预习要点 34

第4章 基本观念：现金流量 35

学习目标 35

理念导引 35

4.1 现金流量概述 35

4.2 现金流量的内容 36

4.3 利润与现金流量的关系 37

4.4 净现金流量的确定 38

温故知新 41

技能强化实训 43

下章预习要点 43

第5章 基本观念：资金成本 44

学习目标 44

理念导引 44

5.1 资金成本概述 44

5.2 个别资金成本 45

5.3 加权平均资金成本 47

5.4 资金的边际成本 48

温故知新 50

技能强化实训 51

下章预习要点 51

第6章 基本观念：本量利分析 52

学习目标 52

理念导引 52

6.1 成本习性概述 52

6.2 本量利分析 55

温故知新 60

技能强化实训 61

下章预习要点 61

第7章 基本观念：杠杆分析 62

学习目标 62

理念导引 62

7.1 经营杠杆分析 62

7.2 财务杠杆分析 64

7.3 复合杠杆分析 67

温故知新 69

技能强化实训 70

下章预习要点 71

第8章 实务运用：筹集资金 72

学习目标 72

理念导引 72

8.1 筹资概述 72

8.2 公司资金需要量预测 73

8.3 权益资金筹集 77

8.4 负债资金筹集 80

8.5 资金结构 86

温故知新 91

技能强化实训 93

下章预习要点 93

第9章 实务运用：投放资金 94

学习目标 94

理念导引 94

9.1 项目投资 94

9.2 证券投资 109

温故知新 119

技能强化实训 121

下章预习要点 121

第10章 实务运用：营运资金 122

学习目标 122

理念导引 122

10.1 营运资金概述 122

10.2 现金管理 123

10.3 应收账款管理 127

10.4 存货管理 135

温故知新 142

技能强化实训 144

下章预习要点 144

第11章 实务运用：分配资金 145

学习目标 145

理念导引 145

11.1 税前费用 145

11.2 税务筹划 148

11.3 收益分配 149

11.4 股票股利和股票分割 154

温故知新 158

技能强化实训 160

下章预习要点 160

第12章 实务运用：跨国公司理财 161

学习目标 161

理念导引 161

12.1 跨国公司理财概述 161

12.2 营运资本管理 162

12.3 投资管理 165

12.4 转移价格 168

12.5 国际税务筹划 169

温故知新 170

技能强化实训 171

下章预习要点 171

第13章 理财分析基础：财务预算 172

学习目标 172

理念导引 172

13.1 财务预算概述 172

13.2 财务预算编制的基本方法 173

13.3 现金预算 175

温故知新 181

技能强化实训 182

下章预习要点 182

第14章 理财分析基础：财务控制 183

学习目标 183

理念导引 183

14.1 财务控制概述 183

14.2 责任会计和责任控制 185

14.3 责任中心 185

14.4 责任预算 189

14.5 责任核算 190

温故知新 194

技能强化实训 196

下章预习要点 196

第15章 理财分析基础：财务分析 197

学习目标 197

理念导引 197

15.1 财务分析概述 198

15.2 财务分析的基本方法 198

15.3 财务指标分析 201

15.4 杜邦体系和沃尔分析法 215

温故知新 219

技能强化实训 221

附录 222

附表一 复利终值系数表 222

附表二 复利现值系数表 224

附表三 年金终值系数表 226

附表四 年金现值系数表 228

附表五 正态分布曲线面积表 230